Звіт за 2025 рік
[104000-2] Звіт незалежного аудитора
Поточний звітний період
Звіт незалежного аудитора
Інформація про аудиторський звіт
Найменування суб'єкта аудиторської діяльності
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АІМ АУДИТ»
Код ЄДРПОУ суб'єкта аудиторської діяльності
Розділ Реєстру аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності
Розділ 4 Суб’єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов’язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес
Вебсторінка суб'єкта аудиторської діяльності
Номер та дата договору на проведення аудиту
АА-260112 від 12.01.2026р.
Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності
Дата початку та дата закінчення аудиту
Дата початку проведення аудиту 12.01.2026р. Дата закінчення проведення аудиту 20.03.2026р.
Розмір винагороди за проведення аудиту річної фінансової звітності
Зміст аудиторського звіту
Назва аудиторського звіту
ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА щодо річної фінансової звітності ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «АКАДЕМІЯ ІНВЕСТМЕНТС» станом на 31.12.2025 року
Належний адресат
Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку
Учасникам та керівництву
ТОВ «КУА «АКАДЕМІЯ ІНВЕСТМЕНТС»
Параграфи аудиторського звіту
Параграф 1
Звіт щодо аудиту фінансової звітності
Думка
Ми провели аудит річної фінансової звітності ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «АКАДЕМІЯ ІНВЕСТМЕНТС» (далі – КУА, ТОВ «КУА «АКАДЕМІЯ ІНВЕСТМЕНТС») за 2025 рік, що складається з Балансу (Звіту про фінансовий стан) на 31 грудня 2025р., Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), Звіту про рух грошових коштів (за прямим методом), Звіту про власний капітал за рік, що закінчився зазначеною датою, та приміток до фінансової звітності, включаючи стислий виклад значущих облікових політик (далі – фінансова звітність).
На нашу думку, фінансова звітність, що додається, відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «АКАДЕМІЯ ІНВЕСТМЕНТС» на 31 грудня 2025 року, його фінансові результати і грошові потоки за рік, що закінчився зазначеною датою, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) та відповідає вимогам Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-ХІѴ від 16.07.1999 року щодо складання фінансової звітності.
Основа для думки
Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту (МСА). Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі «Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності» нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до КУА згідно з Міжнародним кодексом етики професійних бухгалтерів (включаючи Міжнародні стандарти незалежності) Ради з Міжнародних стандартів етики для бухгалтерів (Кодекс РМСЕБ) та етичними вимогами, застосовними в Україні до нашого аудиту фінансової звітності, а також виконали інші обов’язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.
Параграф 2
Суттєва невизначеність, що стосується безперервності діяльності
Ми звертаємо увагу на Примітки «Ризики під час воєнного стану» та «Події після дати Балансу» до даної фінансової звітності, яка описує економічну ситуацію в Україні, що залишається важкопрогнозованою через невизначеність терміну повномасштабної воєнної агресії проти України, що може мати негативний вплив на діяльність КУА у майбутньому. Ці умови вказують, що існує суттєва невизначеність, що може поставити під значний сумнів здатність КУА продовжувати свою діяльність на безперервній основі.
Наша оцінка припущень управлінського персоналу КУА щодо доречності застосування принципу безперервності діяльності в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності, включала оцінку негативних наслідків впливу військової агресії щодо фінансового стану КУА після звітної дати. Під час аудиту фінансової звітності КУА, ми дійшли висновку, що використання управлінським персоналом принципу безперервної діяльності під час підготовки даної фінансової звітності є доречним.
Нашу думку не було модифіковано щодо цього питання.
Ключові питання аудиту
Ключові питання аудиту - це питання, які, на наше професійне судження, були найбільш значущими під час нашого аудиту фінансової звітності за поточний період. Ці питання розглядались у контексті нашого аудиту фінансової звітності в цілому та враховувались при формуванні думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань.
Крім питання, описаного в розділі «Суттєва невизначеність, що стосується безперервності діяльності», ми визначили, що немає інших ключових питань аудиту, інформацію щодо яких слід відобразити в нашому звіті.
Параграф 3
Інші питання
Аудит фінансової звітності ТОВ «КУА «АКАДЕМІЯ ІНВЕСТМЕНТС» за рік, що закінчився 31 грудня 2024 року, було проведено іншим аудитором (ТОВ АФ «ФОРУМ», код ЄДРПОУ 23070374), який 17 лютого 2025 року висловив немодифіковану думку щодо фінансової звітності ТОВ «КУА «АКАДЕМІЯ ІНВЕСТМЕНТС» за 2024 рік.
Інша інформація
Управлінський персонал КУА несе відповідальність за іншу інформацію , а саме розкриття інформації щодо «Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку», затвердженого Рішенням від 02.10.2012 року № 1343 (зі змінами), яка не є фінансовою звітністю, та не є нашим звітом аудитора щодо неї.
Наша думка щодо фінансової звітності не поширюється на іншу інформацію, та ми не робимо висновок з будь-яким рівнем впевненості щодо іншої інформації. У зв’язку з нашим аудитом фінансової звітності нашою відповідальністю є ознайомлення з іншою інформацією та розгляд, чи існує суттєва невідповідність між іншою інформацією і фінансовою звітністю, або нашим знанням, отриманим під час аудиту, або чи інша інформація не містить суттєвих викривлень. Якщо на основі проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що існує суттєве викривлення у іншій інформації, ми зобов’язані повідомити про цей факт. Ми не виявили таких фактів, які потрібно було б включити до звіту.
Параграф 4
Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями, за фінансову звітність
Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання фінансової звітності відповідно до МСФЗ, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки.
При складанні фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності КУА продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, крім випадків, якщо управлінський персонал або планує ліквідувати КУА чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому.
Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом фінансового звітування КУА.
Параграф 5
Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності
Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність у цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, коли воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності.
Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом усього завдання з аудиту.
Крім того, ми:
ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, а також отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик не виявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, неправильні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю;
отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю;
оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок і відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом;
доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та, на основі отриманих аудиторських доказів, робимо висновок, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, що може поставити під значний сумнів здатність КУА продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в нашому звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. Втім майбутні події або умови можуть примусити КУА припинити свою діяльність на безперервній основі;
оцінюємо загальне подання, структуру та зміст фінансової звітності включно з розкриттями інформації, а також те, чи показує фінансова звітність операції та події, що покладені в основу її складання, так, щоб досягти достовірного подання.
Ми повідомляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, разом з іншими питаннями інформацію про запланований обсяг і час проведення аудиту та суттєві аудиторські результати, включаючи будь-які суттєві недоліки заходів внутрішнього контролю, виявлені нами під час аудиту.
Ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали відповідні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо йому про всі стосунки й інші питання, які могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовно, щодо відповідних застережних заходів.
Параграф 6
Звіт щодо вимог інших законодавчих та нормативних актів
Додаткова інформація відповідно до Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність» №2258-VIII від 21.12.2017 року
Інформація про узгодженість фінансової інформації у звіті про управління (консолідованому звіті про управління), який складається відповідно до законодавства, з фінансовою звітністю (консолідованою фінансовою звітністю) за звітний період та/або з іншою інформацією, отриманою аудитором під час аудиту, а за наявності суттєвих викривлень у звіті про управління наводиться опис таких викривлень та їх характер
Відповідно до критеріїв, встановлених Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ТОВ «КУА «АКАДЕМІЯ ІНВЕСТМЕНТС» віднесено до мікропідприємств. Цим законом встановлено, що від подання звіту про управління звільняються мікропідприємства та малі підприємства.
ПІБ ключового партнера з аудиту
ПІБ та посада інших осіб, відповідальних за аудит
Конишева Юлія Олександрівна
Найменування суб`єкта аудиторської діяльності
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АІМ АУДИТ»
Місцезнаходження суб`єкта аудиторської діяльності
03057, місто Київ, вул. Марії Капніст, будинок 2, офіс 228
[110000] Загальна інформація про фінансову звітність
Поточний звітний період
Розкриття загальної інформації про фінансову звітність
Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірно подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень.
Назва суб'єкта господарювання, що звітує, або інші засоби ідентифікації
ТОВ «КУА «АКАДЕМІЯ ІНВЕСТМЕНТС»
Ідентифікаційний код юридичної особи
Сайт компанії
http://www.academy.in.ua/
Опис характеру фінансової звітності
Характер фінансової звітності
Окрема звітністьhttps://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2025-03-27/ifrs-full#SeparateMember
Дата кінця звітного періоду
Період, який охоплюється фінансовою звітністю
Рівень округлення, використаний у фінансовій звітності
[210000] Звіт про фінансовий стан, поточні/непоточні
|
| Звіт про фінансовий стан | | |
| Активи | | |
| Поточні активи | | |
| Торговельна та інша поточна дебіторська заборгованість | | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти | | |
| Загальна сума поточних активів за винятком непоточних активів або груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу або утримувані для виплат власникам | | |
| Загальна сума поточних активів | | |
| Загальна сума активів | | |
| Власний капітал та зобов'язання | | |
| Власний капітал | | |
| Статутний капітал | | |
| Нерозподілений прибуток | | |
| Інші резерви | | |
| Загальна сума власного капіталу | | |
| Зобов'язання | | |
| Поточні зобов'язання | | |
| Торговельна та інша поточна кредиторська заборгованість | | |
| Поточні податкові зобов'язання, поточні | | |
| Інші поточні нефінансові зобов'язання | | |
| Загальна сума поточних зобов'язань за винятком зобов'язань, включених до груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу | | |
| Загальна сума поточних зобов'язань | | |
| Загальна сума зобов'язань | | |
| Загальна сума власного капіталу та зобов'язань | | |
[310000] Звіт про сукупний дохід, прибуток або збиток, за функцією витрат
|
| Прибуток (збиток) | | |
| Дохід від звичайної діяльності | | |
| Валовий прибуток | | |
| Інші доходи | | |
| Адміністративні витрати | | |
| Інші витрати | | |
| Прибуток (збиток) від операційної діяльності | | |
| Фінансові доходи | | |
| Фінансові витрати | | |
| Прибуток (збиток) до оподаткування | | |
| Податкові доходи (витрати) | | |
| Прибуток (збиток) від діяльності, що триває | | |
| Прибуток (збиток) | | |
[510000] Звіт про рух грошових коштів, прямий метод
|
| Звіт про рух грошових коштів | | |
| Грошові потоки від (для) операційної діяльності | | |
| Класи надходжень грошових коштів від операційної діяльності | | |
| Надходження від продажу товарів та надання послуг | | |
| Інші надходження грошових коштів від операційної діяльністі | | |
| Класи виплат грошових коштів від операційної діяльності | | |
| Виплати постачальникам за товари та послуги | | |
| Виплати працівникам та виплати від їх імені | | |
| Інші виплати грошових коштів за операційною діяльністю | | |
| Чисті грошові потоки від (використані у) діяльності | | |
| Проценти отримані | | |
| Чисті грошові потоки від операційної діяльності (використані в операційній діяльності) | | |
| Грошові потоки від (для) інвестиційної діяльності | | |
| Інші надходження грошових коштів від продажу інструментів капіталу чи боргових інструментів інших суб'єктів господарювання | | |
| Інші виплати грошових коштів для придбання інструментів капіталу або боргових інструментів інших суб'єктів господарювання | | |
| Чисті грошові потоки від інвестиційної діяльності (використані в інвестиційній діяльності) | | |
| Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів до впливу змін валютного курсу | | |
| Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів після впливу змін валютного курсу | | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду | | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду | | |
[610000] Звіт про зміни у власному капіталі
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Звіт про зміни у капіталі |
| Звіт про зміни у власному капіталі |
| Власний капітал на початок періоду | | | | |
| Зміни у власному капіталі |
| Сукупний дохід |
| Прибуток (збиток) | | | | |
| Загальна сума сукупного доходу | | | | |
| Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) власного капіталу | | | | |
| Власний капітал на кінець періоду | | | | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Звіт про зміни у капіталі |
| Звіт про зміни у власному капіталі |
| Власний капітал на початок періоду | | | | |
| Зміни у власному капіталі |
| Сукупний дохід |
| Прибуток (збиток) | | | | |
| Загальна сума сукупного доходу | | | | |
| Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) власного капіталу | | | | |
| Власний капітал на кінець періоду | | | | |
[800100] Примітки - Підкласифікації активів, зобов'язань та власного капіталу
|
| Підкласифікації активів, зобов'язань та капіталу | | |
| Торговельна та інша поточна дебіторська заборгованість | | |
| Поточна торговельна дебіторська заборгованість | | |
| Поточні попередні платежі та поточний нарахований дохід за винятком поточних договірних активів | | |
| Поточні попередні платежі | | |
| Поточні аванси постачальникам | | |
| Загальна сума попередніх платежів | | |
| Поточний нарахований дохід за винятком поточних договірних активів | | |
| Загальна сума поточних попередніх платежів та поточного нарахованого доходу за винятком поточних договірних активів | | |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | | |
| Загальна сума торговельної та іншої поточної дебіторської заборгованості | | |
| Поточні попередні платежі та поточний нарахований дохід включно з поточними договірними активами | | |
| Поточні попередні платежі | | |
| Поточні аванси постачальникам | | |
| Загальна сума попередніх платежів | | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти | | |
| Грошові кошти | | |
| Залишки на рахунках в банках | | |
| Загальна сума грошових коштів | | |
| Загальна сума грошових коштів та їх еквівалентів | | |
| Торговельна та інша поточна кредиторська заборгованість | | |
| Поточна торговельна кредиторська заборгованість | | |
| Поточні нарахування і поточний відстрочений дохід включно з поточними договірними зобов'язаннями | | |
| Нарахування, класифіковані як поточні | | |
| Короткострокові нарахування за виплатами працівникам | | |
| Загальна сума поточних нарахувань і поточного відстроченого доходу включно з поточними договірними зобов'язаннями | | |
| Інша поточна кредиторська заборгованість | | |
| Загальна сума торговельної та іншої поточної кредиторської заборгованості | | |
| Статутний капітал | | |
| Статутний капітал, звичайні акції | | |
| Загальна сума статутного капіталу | | |
| Нерозподілений прибуток | | |
| Нерозподілений прибуток, прибуток (збиток) за звітний період | | |
| Нерозподілений прибуток, за винятком прибутку (збитку) за звітний період | | |
| Загальна сума нерозподіленого прибутку | | |
| Різний власний капітал | | |
| Резервний капітал | | |
| Чисті активи (зобов'язання) | | |
| Активи | | |
| Зобов'язання | | |
| Чисті активи (зобов'язання) | | |
| Чисті поточні активи (зобов'язання) | | |
| Поточні активи | | |
| Поточні зобов'язання | | |
| Чисті поточні активи (зобов'язання) | | |
| Активи за вирахуванням поточних зобов'язань | | |
| Активи | | |
| Поточні зобов'язання | | |
| Активи за вирахуванням поточних зобов'язань | | |
[800200] Примітки - Аналіз доходів та витрат
|
| Дохід від звичайної діяльності | | |
| Дохід від надання послуг | | |
| Дохід від інших послуг | | |
| Процентні доходи | | |
| Процентні доходи від грошових коштів та їх еквівалентів | | |
| Процентні доходи від депозитів | | |
| Загальна сума доходу від звичайної діяльності | | |
| Суттєві доходи та витрати | | |
| Інші фінансові витрати | | |
| Витрати на збут та адміністративні витрати | | |
| Операційні витрати | | |
| Доходи (витрати) від продажу | | |
| Доходи (витрати) від продажу похідних фінансових інструментів | | |
| Загальна сума доходів (витрат) від продажу | | |
| Витрати за характером | | |
| Витрати на послуги | | |
| Класи витрат на виплати працівникам | | |
| Короткострокові витрати на виплати працівникам | | |
| Заробітна плата | | |
| Внески на соціальне забезпечення | | |
| Загальна сума короткострокових витрат на виплати працівникам | | |
| Загальна сума витрат на виплати працівникам | | |
| Амортизація матеріальних та нематеріальних активів та збитки від зменшення корисності (сторнування збитків від зменшення корисності), які визнаються у прибутку або збитку | | |
| Амортизаційні витрати матеріальних та нематеріальних активів | | |
| Амортизаційні витрати | | |
| Загальна сума амортизаційних витрат | | |
| Загальна сума амортизації і збитків від зменшення корисності (сторнування збитків від зменшення корисності), визнаних у прибутку або збитку | | |
| Загальна сума витрат, за характером | | |
[800500] Примітки - Перелік приміток
Поточний звітний період
Примітки та інша пояснювальна інформація
Розкриття інформації про облікові судження та оцінки
При підготовці фінансової звітності Товариство здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній у керівництва Товариства інформації про поточні події, фактичні результати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ, наведені нижче.
Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ
Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, керівництво Товариства застосовує судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень та достовірною, у тому значенні, що фінансова звітність:
- подає достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства;
- відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму;
- є нейтральною, тобто вільною від упереджень;
- є повною в усіх суттєвих аспектах.
Під час здійснення судження керівництво Товариства посилається на прийнятність наведених далі джерел та враховує їх у низхідному порядку:
а) вимоги в МСФЗ, у яких ідеться про подібні та пов’язані з ними питання;
б) визначення, критерії визнання та концепції оцінки активів, зобов’язань, доходів та витрат у Концептуальній основі фінансової звітності.
Під час здійснення судження керівництво Товариства враховує найостанніші положення інших органів, що розробляють та затверджують стандарти, які застосовують подібну концептуальну основу для розроблення стандартів, іншу професійну літературу з обліку та прийняті галузеві практики, тією мірою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам.
Операції, що не регламентовані МСФЗ відсутні.
Судження щодо справедливої вартості активів Товариства
Справедлива вартість інвестицій, що активно обертаються на організованих фінансових ринках, розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття торгів на звітну дату. В інших випадках оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з врахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості».
Судження щодо змін справедливої вартості фінансових активів
Керівництво Товариства вважає, що облікові оцінки та припущення, які мають стосунок до оцінки фінансових інструментів, де ринкові котирування не доступні, є ключовим джерелом невизначеності оцінок, тому що:
а) вони з високим ступенем ймовірності зазнають змін з плином часу, оскільки оцінки базуються на припущеннях керівництва щодо відсоткових ставок, волатильності, змін валютних курсів, показників кредитоспроможності контрагентів, коригувань під час оцінки інструментів, а також специфічних особливостей операцій; та
б) вплив зміни в оцінках на активи, відображені в звіті про фінансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.
Якби керівництво Товариства використовувало інші припущення щодо відсоткових ставок, волатильності, курсів обміну валют, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти і коригувань під час оцінки інструментів, більша або менша зміна в оцінці вартості фінансових інструментів у разі відсутності ринкових котирувань мала б істотний вплив на відображений у фінансовій звітності чистий прибуток та збиток.
Використання різних маркетингових припущень та/або методів оцінки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартість.
Судження щодо очікуваних термінів утримування фінансових інструментів
Керівництво Товариства застосовує професійне судження щодо термінів утримання фінансових інструментів, що входять до складу фінансових активів. Професійне судження за цим питанням ґрунтується на оцінці ризиків фінансового інструменту, його прибутковості й динаміці та інших факторах. Проте існують невизначеності, які можуть бути пов’язані з призупиненням обігу цінних паперів, що не є підконтрольним керівництву Товариства фактором і може суттєво вплинути на оцінку фінансових інструментів.
Судження щодо виявлення ознак знецінення активів
На кожну звітну дату Товариство проводить аналіз фінансових активів на предмет наявності ознак їх знецінення. Збиток від знецінення визнається за наявності об’єктивних даних, що свідчать про зменшення передбачуваних майбутніх грошових потоків за даним активом у результаті однієї або кількох подій, що відбулися після визнання фінансового активу.
Відносно фінансових активів, які оцінюються за амортизованою вартістю, Товариство на дату виникнення фінансових активів та на кожну звітну дату визначає рівень кредитного ризику.
Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків за фінансовими активами, які оцінюються за амортизованою вартістю, у розмірі очікуваних кредитних збитків за весь строк дії фінансового активу (при значному збільшенні кредитного ризику/для кредитно-знецінених фінансових активів) або 12-місячними очікуваними кредитними збитками (у разі незначного зростання кредитного ризику).
Зазвичай очікується, що очікувані кредитні збитки за весь строк дії мають бути визнані до того, як фінансовий інструмент стане прострочений. Як правило, кредитний ризик значно зростає ще до того, як фінансовий інструмент стане простроченим або буде помічено інші чинники затримки платежів, що є специфічними для позичальника, (наприклад, здійснення модифікації або реструктуризації).
Кредитний ризик за фінансовим інструментом вважається низьким, якщо фінансовий інструмент має низький ризик настання дефолту, позичальник має потужній потенціал виконувати свої договірні зобов'язання щодо грошових потоків у короткостроковій перспективі, а несприятливі зміни в економічних і ділових умовах у довгостроковій перспективі можуть знизити, але не обов’язково здатність позичальника виконувати свої зобов'язання щодо договірних грошових потоків.
Фінансові інструменти не вважаються такими, що мають низький кредитний ризик лише на підставі того, що ризик дефолту за ними є нижчим, ніж ризик дефолту за іншими фінансовими інструментами Товариства або ніж кредитний ризик юрисдикції, в якій Товариство здійснює діяльність.
Очікувані кредитні збитки за весь строк дії не визнаються за фінансовим інструментом просто на підставі того, що він вважався інструментом із низьким кредитним ризиком у попередньому звітному періоді, але не вважається таким станом на звітну дату. У такому випадку Товариство з'ясовує, чи мало місце значне зростання кредитного ризику з моменту первісного визнання, а отже чи постала потреба у визнанні очікуваних кредитних збитків за весь строк дії.
Очікувані кредитні збитки відображають власні очікування Товариства щодо кредитних збитків.
Для аналізу впливу дисконтування на вартість фінансових активів Товариство використовувало облікову ставку НБУ.
Розкриття інформації про затвердження фінансової звітності
Фінансова звітність Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення) керівником Товариства 25 січня 2026 року.
Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску.
Розкриття інформації про грошові кошти та їх еквіваленти
Стаття 31.12.2024 31.12.2025
Грошові кошти на поточному рахунку в національній валюті 1 809 232
Еквіваленти грошових коштів (банківський депозит в національній валюті) 2 000 2 000
Всього 3 809 2 232
Станом на 31.12.2025 року в складі грошових коштів, обліковуються кошти на поточному та депозитному рахунках в національній валюті в Акціонерне товариство «Акціонерний банк «РАДАБАНК» (МФО 306500). Грошові кошти розміщені у банках, які є надійними. Розкриття інформації щодо надійності банків наведено у розділі 8 цих приміток.
Розкриття інформації про кредитний ризик
Кредитний ризик – ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні та депозитні рахунки в банках, облігації та дебіторська заборгованість.
Основним методом оцінки кредитних ризиків керівництвом Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язання. Товариство використовує наступні методи управління кредитними ризиками:
- ліміти щодо боргових зобов’язань за класами фінансових інструментів;
- ліміти щодо боргових зобов’язань перед одним контрагентом (або асоційованою групою);
- ліміти щодо вкладень у фінансові інструменти в розрізі кредитних рейтингів за Національною рейтинговою шкалою;
- ліміти щодо розміщення депозитів у банках з різними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитів протягом останніх п’яти років
До заходів з мінімізації впливу кредитного ризику Товариство відносить:
б) встановлення внутрішнього обмеження обсягу дебіторської заборгованості в активах установи;
в) диверсифікацію структури дебіторської заборгованості установи;
г) аналіз платоспроможності контрагентів;
д) здійснення заходів щодо недопущення наявності в активах Товариства простроченої дебіторської заборгованості.
е) Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків за наступними фінансовими активами до яких застосовуються вимоги пунктів щодо зменшення корисності:
ж) - боргові інструменти, які оцінюються за амортизаційною вартістю;
з) - боргові інструменти, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (відповідно до Розділу 5.5, МСФЗ 9);
и) - дебіторська заборгованість, у тому числі позики;
к) - договори фінансових гарантій, які не оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток.
л) Товариство оцінює станом на кожну звітну дату резерв під збитки за фінансовим інструментом у розмірі, що дорівнює очікуваним кредитним збиткам за весь строк дії фінансового інструменту, якщо кредитний ризик за таким фінансовим інструментом значно зріс із моменту первісного визнання.
м) Мета встановлення вимог щодо зменшення корисності полягає у визнанні очікуваних кредитних збитків за весь строк дії за всіма фінансовими інструментами, за якими відбулося значне зростання кредитного ризику з моменту первісного визнання (незалежно від того, чи він оцінюється на індивідуальній, чи на груповій основі) з урахуванням усієї обґрунтовано необхідної та підтверджуваної інформації, включаючи прогнозну інформацію.
Щодо дебіторської заборгованості.
Управління кредитним ризиком, пов'язаним з клієнтами, здійснюється у відповідності з політикою, процедурами і системою контролю, встановленими Товариством. На підставі критеріїв внутрішнього рейтингу для всіх клієнтів встановлюються ліміти на здійснення операцій у кредит.
Кредитна якість клієнта оцінюється на основі докладної форми оцінки кредитного рейтингу. Здійснюється регулярний моніторинг непогашеної дебіторської заборгованості клієнтів.
Щодо оцінки кредитних збитків фінансового активу, застосовуються відносні показники фінансової діяльності товариств, які отримують позику.
Відповідно до Облікової політики визначається клас позичальника та відсоток очікуваних грошових потоків позичальника, які у подальшому застосовуються для визначення розмірів очікуваних кредитних збитків протягом поточного року. Очікувані кредитні збитки - різниця між усіма договірними грошовими потоками, що належить суб'єктові господарювання згідно з договором, та всіма грошовими потоками, які суб'єкт господарювання очікує одержати (тобто всі недоотримані суми грошових коштів), дисконтована за первісною ефективною ставкою відсотка. Товариство оцінює грошові потоки шляхом урахування всіх умов договору за фінансовим інструментом.
Крім того, Товариство на дату визнання фінансових активів Товариства визначає ризик настання дефолту.
На розрахунок рівня кредитного збитку впливає:
- Своєчасність виконання зобов’язань в минулих періодах;
- Перенесення строків погашення заборгованості;
- Діяльність позичальника за попередній рік (прибуткова/збиткова)
Станом на 31.12.2025р. кредитний ризик за фінансовими активами Товариства є низьким, що підтверджується чинниками, які враховують специфіку контрагентів, загальні економічні умови та оцінку як поточного, так і прогнозного напрямків зміни умов станом на звітну дату. Резерв під очікувані кредитні ризики створений у розмірі 91 тис.грн..
Станом на 31 грудня 2025 року фінансові активи, які або були прострочені, або знецінилися не існують, застави та інші форми забезпечення кредиту одержаних чи наданих немає.
Розкриття інформації про управління фінансовим ризиком
Керівництво Товариства визнає, що діяльність Товариства пов’язана з ризиками і вартість чистих активів у нестабільному ринковому середовищі може суттєво змінитись унаслідок впливу суб’єктивних чинників та об’єктивних чинників, вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. До таких ризиків віднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності. Ринковий ризик включає валютний ризик, відсотковий ризик та інший ціновий ризик. Управління ризиками керівництвом Товариства здійснюється на основі розуміння причин виникнення ризику, кількісної оцінки його можливого впливу на вартість чистих активів та застосування інструментарію щодо його пом’якшення.
Розкриття інформації про безперервність діяльності
Висновок управлінського персоналу щодо безперервності діяльності Товариства ґрунтується насамперед на тому, що в умовах воєнного стану господарська діяльність має тривати у звичайному режимі до отримання розпоряджень уповноважених органів влади, а закон гарантує адекватність запроваджуваних заходів наявній загрозі, компенсацію та/або повернення вилученого майна, а також містить інші норми, спрямовані на захист прав і свобод під час воєнного стану.
Управлінський персонал регулярно здійснює аналіз військової ситуації в регіоні і країні в цілому. Збільшення інтенсивності бойових дій в регіоні розташування Товариства може негативно вплинути на фінансово-економічний стан і зменшення доходів та, вірогідно, викликати сумніви щодо здатності Товариства здійснювати свою безперервну діяльність у майбутньому. Ризики пов’язані із військовим станом детально розкриті в пункті 7.5 Ризики під час воєнного стану. Станом на дату затвердження звітності Товариство не має намірів припиняти чи суттєво згортати свою господарську діяльність. Отже, фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності, управлінський персонал не має намірів ліквідувати суб’єкт господарювання чи припинити діяльність.
Припущення про безперервність діяльності Товариства є основним принципом підготовки фінансових звітів, що передбачає оцінку активів і зобов’язань Товариства, виходячи з припущення, що його діяльність буде продовжуватись у подальшому. Принцип безперервності діяльності Товариства полягає в тому, що Товариство буде продовжувати свою діяльність у найближчому майбутньому (не менш ніж 12 місяців після звітної дати), і в нього відсутні наміри чи необхідність ліквідації, істотного скорочення діяльності а, отже, активи й зобов'язання цього економічного суб'єкта обліковуються відповідним чином. Це судження ґрунтується на тому, що Товариство зможе реалізувати свої активи й погасити свої зобов'язання, продовжуючи звичайну діяльність.
Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності.
Управлінський персонал постійно розробляє та впроваджує плани щодо майбутніх дій які спрямовані на продовження безперервної діяльності Товариства.
Розкриття інформації про ризик ліквідності
Ризик ліквідності – ризик того, що Товариство матиме труднощі при виконанні зобов’язань, пов’язаних із фінансовими зобов’язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу.
Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов'язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, зобов’язаннями, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності.
Розкриття інформації про ринковий ризик
Ринковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: інший ціновий ризик, валютний ризик та відсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збитків, зумовлених коливаннями цін на акції, відсоткових ставок та валютних курсів. Товариство наражатиметься на ринкові ризики у зв’язку з інвестиціями в акції, облігації та інші фінансові інструменти.
Інший ціновий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін (окрім тих, що виникають унаслідок відсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно від того, чи спричинені вони чинниками, характерними для окремого фінансового інструмента або його емітента, чи чинниками, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, з якими здійснюються операції на ринку.
Основним методом оцінки цінового ризику є аналіз чутливості. Серед методів пом’якшення цінового ризику Товариство використовує диверсифікацію активів та дотримання лімітів на вкладення в акції та інші фінансові інструменти з нефіксованим прибутком.
Валютний ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструменту коливатимуться внаслідок змін валютних курсів.
Для мінімізації та контролю за валютними ризиками Товариство контролює частку активів, номінованих в іноземній валюті, у загальному обсягу активів. Оцінка валютних ризиків здійснюється на основі аналізу чутливості.
Визначення порогу чутливості керівництво Товариства здійснювало на основі статистичних даних НБУ щодо динаміки курсу гривні до іноземних валют, на основі яких була розрахована історична волатильність курсу, що визначається як стандартне відхилення річної дохідності від володіння іноземною валютою за період. Вплютних операцій в звітному періоді Товариством не проводилися.
Відсотковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Керівництво Товариства усвідомлює, що відсоткові ставки можуть змінюватись і це впливатиме як на доходи Товариства, так і на справедливу вартість чистих активів.
Управлінський персонал Товариства здійснює моніторинг відсоткових ризиків та контролює їх максимально припустимий розмір. У разі зростання відсоткових ризиків Товариство має намір позбуватися боргових фінансових інструментів з фіксованою відсотковою ставкою. Моніторинг відсоткових ризиків здійснюється шляхом оцінки впливу можливих змін відсоткових ставок на вартість відсоткових фінансових інструментів.
Товариство визнає, що обґрунтовано можливим є коливання ринкових ставок на ±4 процентних пункти. Проведений аналіз чутливості заснований на припущенні, що всі інші параметри, зокрема валютний курс, залишатимуться незмінними, і показує можливий вплив зміни відсоткових ставок на 4 процентних пункти на вартість чистих активів Товариства.
Активи, які наражаються на відсоткові ризики
Тип активу 31 грудня 2024 31 грудня 2025
Банківський депозит 2 000 2 000
Частка в активах Товариства, % 13,11 13,12
Розкриття інформації про вартість чистих активів, які належать власникам одиниць
Власний капітал Товариства включає зареєстрований капітал, резервний капітал та нерозподілений прибуток.
Структура власного капіталу:
Найменування статті 31.12.2024р. 31.12.2025р.
Статутний капітал 15 000 15 000
Резервний капітал 127 159
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 55 44
Всього власний капітал 15 182 15 203
Станом на 31 грудня 2024 року та 31 грудня 2025 року зареєстрований та сплачений капітал складав 15 000 тис. грн. Станом на 31.12.2025 р. розмір статутного фонду (капіталу) відповідає установчим документам, а саме діючій новій редакції Статуту, затвердженого рішенням позачергових загальних зборів учасників ТОВ «КУА АКАДЕМІЯ ІНВЕСТМЕНТС», Протокол № б/н від 01.09.2025 р.
Розподіл часток зареєстрованого капіталу між власниками Товариства є наступним:
31.12.2024 31.12.2025
Власники Сума, тис.грн % Сума, тис.грн %
Філіпська І.В. 7 485 49,9 7 485 49,9
Антонов С.М. 7 485 49,9 7 485 49,9
Бондаренко О.В. 30 0,2 30 0,2
Разом 15 000 100 15 000 100
Розкриття інформації про цілі, політику та процеси щодо управління капіталом
Товариство здійснює управління капіталом з метою досягнення наступних цілей:
- зберегти спроможність Товариства продовжувати свою діяльність так, щоб воно і надалі забезпечувало дохід для учасників Товариства та виплати іншим зацікавленим сторонам;
- забезпечити належний прибуток учасникам товариства завдяки встановленню цін на послуги Товариства, що відповідають рівню ризику.
Керівництво Товариства здійснює огляд структури капіталу на щорічній основі. При цьому керівництво аналізує вартість капіталу та притаманні його складовим ризики. На основі отриманих висновків Товариство здійснює регулювання капіталу шляхом залучення додаткового капіталу або фінансування, а також виплати дивідендів та погашення існуючих позик.
Товариство розглядає управління капіталом як систему принципів та методів розробки і реалізації управлінських рішень, пов'язаних з оптимальним формуванням капіталу з різноманітних джерел, а також забезпеченням ефективного його використання у діяльності Товариства. Ключові питання та поточні рішення, що впливають на обсяг і структуру капіталу, а також джерела його формування, розглядаються управлінським персоналом. Механізм управління капіталом передбачає чітку постановку цілей і завдань управління капіталом, а також контроль за їх дотриманням у звітному періоді; удосконалення методики визначення й аналізу використання усіх видів капіталу; розроблення загальної стратегії управління капіталом.
Управлінський персонал здійснює огляд структури капіталу на кінець кожного звітного періоду. При цьому проводиться аналіз вартості капіталу, його структура та можливі ризики. Товариство може здійснювати регулювання капіталу шляхом залучення додаткового капіталу та зміни структури капіталу. Система управління капіталом може коригуватись з урахуванням змін в операційному середовищі, тенденціях ринку або стратегії розвитку
Управління капіталом Товариства спрямовано на досягнення наступних цілей: дотримання вимог до капіталу, встановлених регулятором, і забезпечення здатності Товариства функціонувати в якості безперервного діючого підприємства. Товариство вважає, що загальна сума капіталу, управління яким здійснюється, дорівнює сумі капіталу, відображеного в балансі.
Склад власного капіталу на дату фінансової звітності 15 203 тис. грн.:
- Зареєстрований капітал (оплачений капітал) 15 000 тис. грн.
- Резервний капітал 159 тис. грн.
- Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 44 тис. грн.
Дотримання пруденційних нормативів
Відповідно до Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками, затвердженого рішенням НКЦПФР № 1597 від 01.10.2015р. (з врахуванням змін) Товариство розраховує такі показники:
1) розмір власних коштів;
2) норматив достатності власних коштів;
3) коефіцієнт покриття операційного ризику;
4) коефіцієнт фінансової стійкості;
5) норматив ліквідності активів
У зв'язку з тимчасовим, на період дії воєнного стану, зупиненням дії рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 01 жовтня 2015 року № 1597 "Про затвердження Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28 жовтня 2015 року за № 1311/27756, відповідно до рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 15 лютого 2023 року № 153 "Щодо застосування деяких рішень Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на період дії воєнного стану" зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28 жовтня 2015 року за № 1311/27756, Товариство не розраховує та не подає пруденційні показники: розмір власних коштів, норматив достатності власних коштів, коефіцієнт покриття операційного ризику.
Відповідно до Рішення НКЦПФР Щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на ринках капіталу та організованих товарних ринках від 29.09.2022 р. № 1221 розраховується тількі норматив ліквідності активів.
Але Товариством розраховані всі пруденційні нормативи професійної діяльності. Результати розрахунків свідчать, що пруденційні нормативи відповідають нормативним значенням, встановленим законодавством для компаній з управління активами.
Назва показника Нормативне значення Фактичне значення станом на 31.12.2025р.
Норматив достатності власних коштів >= 3500000,00 грн. 15 181 890,95 грн.
Норматив достатності власних коштів >= 1 102,2896
Коефіцієнт покриття операційного ризику >= 1 91,3794
Коефіцієнт фінансової стійкості >= 0,5 0,9975
Норматив ліквідності активів >= 0,5 0,5486
Ефективність управління
Складна економічна ситуація у державі, вимагає ретельного забезпечення Товариства всіма необхідними ресурсами: людськими, матеріальними, енергетичними, інформаційними та управлінськими. Таким чином, керівництво вирішує питання щодо впровадження системи адаптивного управління підприємством. Особливістю адаптивного управління є гнучкість, інноваційність, здатність до пристосування до нових викликів зовнішнього та внутрішнього середовища на основі впровадження нових інструментів та методів управління. Мета адаптивного управління: пошук нових найефективніших форм ухвалення та виконання рішень щодо функціонування та розвитку Товариства в умовах мінливого зовнішнього середовища. Об‘єктом адаптивного управління є система діяльності Товариства впродовж конкретного часового періоду. Предмет адаптивного управління – наявність та зміст процесів, що відбуваються в межах Товариства і в його зовнішньому оточенні, їхній вплив на економічний та технологічний розвиток Товариства. До основних принципів, які мають при цьому дотримуватися, керівництво відносить: альтернативність, прозорість, інформаційну забезпеченість, ефективність; функції, що підлягають оптимізації – прогнозування і планування; організація роботи; активізація і стимулювання; координація і регулювання; контроль, облік і аналіз.
При прийнятті управлінських рішень керівництво враховує динамічність зовнішнього і внутрішнього середовища; складність і різноманітність економічних процесів на фінансових ринках; мінливу правову основу; наявність і взаємозв'язок мети і критеріїв (придатних чи непридатних для формалізації); ризики неповноти, недостатньої точності початкової інформації; складність однозначного структурування стратегічних задач підприємства.
Адаптивність Товариства полягає не лише у реагуванні на події, які відбулися, але й у їхньому передбаченні, отже керівництво при прийнятті рішень керується принципами: надійність, гнучкість та мобільність. Зокрема, це стосується реагування на регулярні зміни законодавчого та нормативно-правового оформлення діяльності учасників фінансових ринків, в т.ч. оцінки наслідків не тільки прийнятих правових актів, які ще не набули чинності, але й проектів значущих нормативних змін.
Упродовж звітного періоду пріоритетне значення у діяльності керівних органів КУА відводилось ефективному використанню наявних економічних ресурсів, а саме: трудового, інтелектуального, фінансового і матеріального.
Фінансові ресурси.
Головним завданням керівних органів КУА щодо управління фінансовими ресурсами Товариства у звітному періоді було їх збереження і раціональне використання. Насамперед, керівництво КУА забезпечувало адекватне і виважене управління грошовим потоком з метою покриття видатків доходами від операційної діяльності. Фінансовий капітал Товариства розподілявся диверсифіковано для досягнення належної віддачі та мінімізації ризиків. Тимчасово вільні кошти Товариства розміщувались на строкових депозитах виключно в державних банках або в надійних банках з іноземним капіталом.
Керівними органами КУА забезпечується постійний і належний контроль за раціональним витрачанням фінансових ресурсів Товариства, вживаються заходи з оптимізації видатків. За звітній період у Товаристві не виявлено нестач і порушень фінансової дисципліни. За підсумками 2025 року Товариство отримало позитивний фінансовий результат від господарської діяльності.
Матеріальні та нематеріальні ресурси
Забезпечення матеріальними і нематеріальними ресурсами, а також специфіка їх використання визначається в першу чергу ліцензійними умовами діяльності КУА як фінансової установи і професійного учасника фондового ринку. Відповідно до цих умов КУА належним чином забезпечено приміщеннями, матеріальними засобами, комп’ютерною технікою, спеціалізованим програмним забезпеченням, мережевим і комунікаційним обладнанням. Програмні та інформаційні ресурси КУА повністю відповідають вимогам державного регулятора – НКЦПФР щодо документального оформлення фінансових операцій, ведення внутрішнього обліку та подання звітності до НКЦПФР, взаємодії з клієнтами та суб’єктами інфраструктури фондового ринку.
Керівництвом КУА заплановано заходи з нарощування та модернізації матеріальних і нематеріальних активів (насамперед комп’ютерного обладнання і програмного забезпечення). Також ведеться підготовка до своєчасного переходу на подання фінансової звітності за міжнародними стандартами в форматі iXBRL.
Керівними органами КУА забезпечується постійний і належний контроль за збереженням та раціональним використанням матеріальних ресурсів.
Захист економічних ресурсів від несприятливої дії економічних чинників
Керівними органами КУА приділяється постійна увага питанням захисту економічних ресурсів Товариства від несприятливої дії економічних чинників. У розрізі кожного виду ресурсів впроваджуються відповідні заходи, рішення і політики.
Зокрема, для фінансових ресурсів – це захист від інфляції, девальвації та інвестиційних ризиків, що реалізується з допомогою диверсифікації напрямів вкладення, функціонуванням системи управління ризиками і внутрішнього аудиту.
Для матеріальних ресурсів – це система інвентарного контролю; використання сучасних засобів інформаційної безпеки, електронних ключів і цифрових сертифікатів; перехід на електронний документообіг і діловодство; модернізація і оновлення технічної бази та програмного забезпечення; впровадження нових технологій збереження і передачі інформації, а також апаратних і програмних засобів бухгалтерського обліку і фінансової звітності, надання фінансових послуг, комунікації з клієнтами та контрагентами.
Внутрішніми документами та процедурами, затвердженими рішеннями керівного органу (загальних зборів) і наказами директора КУА, визначено повний перелік заходів і процедур щодо неухильного дотримання і виконання Товариством вимог чинного законодавства України про цінні папери і фондовий ринко, фінансовий моніторинг, бухгалтерський облік і звітність
Розкриття інформації про забезпечення
Товариство створює забезпечення під невикористані щорічні відпустки.
Суму забезпечення на виплату відпусток визначають щомісяця як добуток фактично нарахованої зарплати працівникам і відсотка, обчисленого як відношення річної планової суми на оплату відпусток до загального планового фонду оплати праці з урахуванням відповідної суми відрахувань на сплату єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування. Інвентаризацію резерву відпускних проводять один раз на рік. Залишок забезпечення на виплату відпусток, у тому числі відрахування на сплату ЄСВ із цих сум, станом на кінець звітного року визначають за розрахунком, який базується на кількості днів не використаної працівниками щорічної відпустки та середньоденній оплаті праці працівників. Середньоденну оплату праці обчислюють за нормами Порядку № 100.
Розкриття інформації про резерви у власному капіталі
Резервний капітал формується згідно законодавства України з метою забезпечення покриття збитків підприємств. Його формування проводиться шляхом щорічних відрахувань не менш ніж 5 % відсотків з прибутку підприємств. На 31 грудня 2025 року резервний капітал по Товариство складає 159 тис. грн. Відрахування до резервного капіталу у звітному періоді здійснювалось у розмірі 32 тис.грн згідно Рішення загальних зборів учасників ТОВ «КУА АКАДЕМІЯ ІНВЕСТМЕНТС» від 25 квітня 2025 року, Протокол №б/н.
Розкриття інформації про торговельну та іншу кредиторську заборгованість
Вид заборгованості 31.12.2024 31.12.2025
Торговельна кредиторська заборгованість за 2025 р.:
оренда приміщення ТОВ «СПЛІТ 2016» -10 тис.грн 26 10
Розрахунки з бюджетом (з податку на прибуток та ПДФО) 12 8
Розрахунки зі страхування 8 4
Розраунки з оплати праці 18 4
Поточні забезпечення (резерв вiдпусток) 12 12
Інші поточні зобов’язання
- -
Всього кредиторська заборгованість 76 38
[800610] Примітки - Перелік суттєвої інформації про облікову політику
Поточний звітний період
Розкриття суттєвої інформації про облікову політику
Фінансова звітність була підготовлена на основі історичної собівартості, справедливої вартості та амортизаційної собівартості фінансових інструментів відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». Оцінка за справедливою вартістю окремих фінансових інструментів здійснюється з використанням методів оцінки фінансових інстументів, дозволених МСФЗ 13 «Оцінки за справедливою вартістю». Такі методи оцінки включають використання справедливої вартості як ціни, яка була б отримана за продаж активу, або сплачена за передачу зобов’язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки. Зокрема, використання біржових котирувань або даних про поточну ринкову вартість іншого аналагічного за характером інструменту, аналіз дисконтованих грошових потоків або інші моделі визначення справедливої вартості. Передбачувана справедлива вартість фінансових активів і зобов’язань визначається з використанням наявної інформації про ринок і відповідних методів оцінки.
Опис облікової політики щодо витрат на позики
Витрати за позиками, які не є частиною фінансового інструменту та не капіталізуються як частина собівартості активів, визнаються як витрати періоду. Товариство капіталізує витрати на позики, які безпосередньо відносяться до придбання, будівництва або виробництва кваліфікованого активу, як частина собівартості цього активу.
Опис облікової політики щодо грошових потоків
Грошові кошти складаються з готівки в касі та коштів на поточних рахунках у банках.
Еквіваленти грошових коштів – це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Інвестиція визначається зазвичай як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення, наприклад, протягом не більше ніж три місяці з дати придбання.
Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися в національній валюті та в іноземній валюті.
Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами.
Первісна та подальша оцінка грошових коштів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості. Подальша оцінка еквівалентів грошових коштів, які представлені грошовими коштами на депозитних рахунках, здійснюється за амортизованою собівартістю.
У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи можуть бути класифіковані у складі непоточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду.
Опис облікової політики щодо умовних зобов'язань та умовних активів
Судові позови
В ході звичайної господарської діяльності Товариство може виступати в якості відповідача за окремими судовими позовами та претензіями. Керівництво вважає, що максимальна відповідальність по зобов’язаннях, у разі їх виникнення, внаслідок таких позовів або претензій, не буде мати суттєвого негативного впливу на фінансовий стан або результати майбутніх операцій Товариства. Станом на 31 грудня 2024 та 31 грудня 2025 року проти Товариства немає судових позовів, на які потрібно було створити резерви у фінансовій звітності.
Оподаткування
Внаслідок наявності в українському податковому законодавстві положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові ограни піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Товариства, ймовірно, що Товариство змушене буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва Товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років.
Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів
Внаслідок ситуації, яка склалась в економіці України, а також як результат економічної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Товариства.
Ступінь повернення цих активів у значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Товариству визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку керівництва Товариства, додатковий резерв під фінансові активи на сьогоднішній день не потрібен, виходячи з наявних обставин та інформації.
Опис облікової політики щодо амортизаційних витрат
Амортизація основних засобів Товариства нараховується прямолінійним методом. Товариством встановлені такі норми амортизації:
меблі - 20 - 33%.
інші - 14 - 50%
Амортизацію активу починають, коли він стає придатним для використання. Амортизацію активу припиняють на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.
Опис облікової політики щодо виплат працівникам
Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення резерву відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних.
Опис облікової політики щодо витрат
Витрати на проведення операції – це додаткові витрати, що безпосередньо пов’язані із придбанням, випуском або вибуттям фінансового інструмента. Додаткові витрати – це витрати, що не були б понесені, якби операція не здійснювалась. Витрати на проведення операції включають виплати та комісійні, сплачені агентам ( у тому числі працівникам, які виступають у якості торгових агентів), консультантам, брокерам та дилерам; збори, які сплачуються регулюючим органам та фондовим біржам, а також податки та збори, що стягуються при перереєстрації права власності. Витрати на проведення операції не включають премії або дисконтів за борговими зобов’язаннями, витрат на фінансування, внутрішніх адміністративних витрат чи витрат на зберігання.
Опис облікової політики щодо оцінки справедливої вартості
Методики оцінювання та вхідні дані, використані для складання оцінок за справедливою вартістю
Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду.
Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю
Методики оцінювання Метод оцінки (ринковий, дохідний, витратний)
Вихідні дані
Грошові кошти Первісна та подальша оцінка грошових коштів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості Ринковий Офіційні курси НБУ
Вплив використання закритих вхідних даних (3-го рівня) для періодичних оцінок справедливої вартості на прибуток або збиток
Впливу використання закритих вхідних даних (3-го рівня) для періодичних оцінок справедливої вартості на прибуток або збиток у звітному періоді не відбувалося.
Рівень ієрархії справедливої вартості, до якого належать оцінки справедливої вартості
Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю 1 рівень
(ті, що мають котирування, та спостережувані) 2 рівень
(ті, що не мають котирувань, але спостережувані) 3 рівень
(ті, що не мають котирувань і не є спостережуваними)
Усього
2024 2025 2024 2025 2024 2025 2024 2025
Дата оцінки 31.12.24 31.12.25 31.12.24 31.12.25 31.12.24 31.12.25 31.12.24 31.12.25
Грошові кошти - - 3 809 2 232 - - 3 809 2 232
Переміщення між рівнями ієрархії справедливої вартості
У звітному періоді 2025 року та попередньому періоді 2024 року переведень між рівнями ієрархії не було. Активів, що оцінюються за справедливою вартістю з використанням вихідних даних 3-го рівня ієрархії не було.
Опис облікової політики щодо фінансових активів
Відображення фінансових інструментів у звітності регламентується МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання у балансі, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку.
Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов'язання Товариство оцінює їх за їхньою справедливою вартістю плюс (у випадку фінансового активу або фінансового зобов’язання не за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку) операційні витрати, які безпосередньо належить до придбання або випуску фінансового активу чи фінансового зобов'язання.
Витрати на здійснення операцій, які безпосередньо стосуються придбання фінансових активів або фінансових зобов’язань, які відображаються за справедливою вартістю, із відображенням переоцінки через прибуток або збиток, визнаються негайно у складі звіту про сукупні доходи.
Справедлива вартість означає суму, на яку може бути обміняний актив або виконане зобов’язання за угодою між добре проінформованими, зацікавленими та незалежними сторонами. Справедлива вартість є поточною ціною покупця для фінансових активів та поточною ціною продавця для фінансових зобов’язань, які котируються на активному ринку.
Фінансовий інструмент вважається котируваним на активному ринку, якщо котирувальні ціни регулярно повідомляються фондовою біржею чи іншою установою, і якщо такі ціни відображають фактичні та регулярні ринкові угоди між незалежними сторонами.
Облікова політика щодо подальшої оцінки фінансових інструментів розкривається нижче у відповідних розділах облікової політики.
Класифікація фінансових активів
Товариство класифікує фінансові активи як такі, що надалі оцінюються за амортизованою собівартістю, справедливою вартістю через інший сукупний дохід або справедливою вартістю через прибуток або збиток, на основі обох таких критеріїв:
- бізнес-моделі суб'єкта господарювання з управління фінансовими активами; та
- установленими договором характеристиками грошових потоків за фінансовим активом.
Фінансовий актив оцінюється за амортизованою собівартістю в разі одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:
- фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання фінансових активів для одержання договірних грошових потоків; та
- договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми.
Фінансовий актив оцінюється за справедливою вартістю через інший сукупний дохід у разі одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:
- фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, мета якої досягається як шляхом одержання договірних грошових потоків, так і шляхом продажу фінансових активів, та
- договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми.
Основна сума – це справедлива вартість фінансового активу при первісному визнанні.
Проценти складаються з компенсації за часову вартість грошей, за кредитний ризик, пов'язаний із заборгованістю за основною сумою протягом певного періоду, а також за інші основні ризики кредитування та витрати, а також із маржі прибутку.
Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо вони не оцінюється за амортизованою собівартістю або за справедливою вартістю через інший сукупний дохід.
Опис облікової політики щодо фінансових інструментів
До фінансових активів, що оцінюються за амортизованою собівартістю, Товариство відносить депозити та дебіторську заборгованість.
Після первісного визнання Товариство оцінює їх за амортизованою собівартістю, застосовуючи метод ефективного відсотка.
Застосовуючи аналіз дисконтованих грошових потоків, Товариство використовує одну чи кілька ставок дисконту, котрі відповідають переважаючим на ринку нормам доходу для фінансових інструментів, які мають в основному подібні умови і характеристики, включаючи кредитну якість інструмента, залишок строку, протягом якого ставка відсотка за контрактом є фіксованою, а також залишок строку до погашення основної суми та валюту, в якій здійснюватимуться платежі.
Товариство оцінює станом на кожну звітну дату резерв під збитки за фінансовим інструментом у розмірі, що дорівнює:
- 12-місячним очікуваним кредитним збиткам у разі, якщо кредитний ризик на звітну дату не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання;
- очікуваним кредитним збиткам за весь строк дії фінансового інструменту, якщо кредитний ризик за таким фінансовим інструментом значно зріс із моменту первісного визнання.
У випадку фінансових активів кредитним збитком є теперішня вартість різниці між договірними грошовими потоками, належними до сплати на користь Товариства за договором; і грошовими потоками, які Товариство очікує одержати на свою користь.
Станом на кожну звітну дату Товариство оцінює, чи зазнав кредитний ризик за фінансовим інструментом значного зростання з моменту первісного визнання. При виконанні такої оцінки Товариство замість зміни суми очікуваних кредитних збитків використовує зміну ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) протягом очікуваного строку дії фінансового інструмента. Для виконання такої оцінки порівнює ризик настання дефолту (невиконання зобов'язань) за фінансовим інструментом станом на звітну дату з ризиком настання дефолту за фінансовим інструментом станом на дату первісного визнання, і враховує при цьому обґрунтовано необхідну та підтверджувану інформацію, що є доступною без надмірних витрат або зусиль, і вказує на значне зростання кредитного ризику з моменту первісного визнання.
Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фінансовим інструментом не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання, якщо було з'ясовано, що фінансовий інструмент має низький рівень кредитного ризику станом на звітну дату.
У випадку фінансового активу, що є кредитно-знеціненим станом на звітну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знеціненим фінансовим активом, Товариство оцінює очікувані кредитні збитки як різницю між валовою балансовою вартістю активу та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків, дисконтованою за первісною ефективною ставкою відсотка за фінансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток від зменшення корисності.
Безумовна дебіторська заборгованість визнається як актив тоді, коли Товариство стає стороною договору та, внаслідок цього, набуває юридичне право одержати грошові кошти.
Первісна оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю.
Після первісного визнання подальша оцінка дебіторської заборгованості відбувається за амортизованою вартістю.
Поточну дебіторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.
Опис облікової політики щодо фінансових інструментів за справедливою вартістю через прибуток або збиток
До фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку, відносяться акції та паї (частки) господарських товариств.
Після первісного визнання Товариство оцінює їх за справедливою вартістю.
Справедлива вартість акцій, які внесені до біржового списку, оцінюється за біржовим курсом організатора торгівлі.
Якщо акції мають обіг більш як на одному організаторі торгівлі, при розрахунку вартості активів такі інструменти оцінюються за курсом на основному ринку для цього активу або, за відсутності основного ринку, на найсприятливішому ринку для нього. За відсутності свідчень на користь протилежного, ринок, на якому Товариство зазвичай здійснює операцію продажу активу, приймається за основний ринок або, за відсутності основного ринку, за найсприятливіший ринок.
При оцінці справедливої вартості активів застосовуються методи оцінки вартості, які відповідають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцінити справедливу вартість, максимізуючи використання доречних відкритих даних та мінімізуючи використання закритих вхідних даних.
Якщо є підстави вважати, що балансова вартість суттєво відрізняється від справедливої, Товариство визначає справедливу вартість за допомогою інших методів оцінки. Відхилення можуть бути зумовлені значними змінами у фінансовому стані емітента та/або змінами кон’юнктури ринків, на яких емітент здійснює свою діяльність, а також змінами у кон’юнктурі фондового ринку.
Справедлива вартість акцій, обіг яких зупинено, у тому числі цінних паперів емітентів, які включені до Списку емітентів, що мають ознаки фіктивності, визначається із урахуванням наявності строків відновлення обігу таких цінних паперів, наявності фінансової звітності таких емітентів, результатів їх діяльності, очікування надходження майбутніх економічних вигід.
Опис облікової політики щодо фінансових зобов'язань
Товариство здійснює класифікацію всіх фінансових зобов'язань як таких, що в подальшому оцінюються за амортизованою собівартістю, за винятком:
1. фінансових зобов'язань, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Такі зобов'язання, включаючи похідні інструменти, що є зобов'язаннями, надалі оцінюються за справедливою вартістю.
2. фінансових зобов'язань, що виникають у разі невідповідності передавання фінансового активу критеріям для припинення визнання або МСФЗ 9 або МСФЗ 13 в разі застосування підходу подальшої участі.
3. договорів фінансової гарантії. Після первісного визнання емітент такого договору (якщо не застосовується підпункт 1 або 2) надалі оцінює його за більшою з таких сум:
- сумою резерву під збитки, і
- первісно визнаною сумою за вирахуванням, за потреби, сукупного розміру доходу, визнаного згідно з принципами МСФЗ 15.
4. зобов'язань із надання позики за ставкою відсотка, нижчою від ринкової. Емітент такого зобов’язання надалі оцінює його за більшою з таких сум:
- сумою резерву під збитки;
- первісно визнаною сумою за вирахуванням, за потреби, сукупного розміру доходу, визнаного згідно з принципами МСФЗ 15.
5. умовної компенсації, визнаної набувачем при об'єднанні бізнесу, до якого застосовується МСФЗ 3. Така умовна компенсація надалі оцінюється за справедливою вартістю з визнанням змін у прибутку або збитку.
Кредиторська заборгованість – це фінансове зобов’язання, що визначається як заборгованість Товариства перед іншими особами, яку Товариство зобов’язано погасити.
Поточні зобов’язання – це зобов’язання, які відповідають одній або декільком із нижченаведених ознак:
• Керівництво Товариства сподівається погасити зобов’язання або зобов’язання підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців після звітного періоду;
• Керівництво Товариства не має безумовного права відстрочити погашення зобов’язання протягом щонайменше дванадцяти місяців після звітного періоду.
Поточні зобов’язання визнаються за умови відповідності визначенню і критеріям визнання зобов’язань.
Поточні зобов’язання оцінюються у подальшому за амортизованою вартістю.
Поточну кредиторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.
Опис облікової політики щодо зменшення корисності активів
Припинення визнання фінансових активів
Товариство припиняє визнання фінансових активів коли:
- активи погашені або права на отримання грошових потоків від активів інакше втратили свою чинність або
- Товариство передало права на отримання грошових потоків від фінансових активів або уклала угоду про передачу, і при цьому
(і) Товариство передало в основному всі ризики та вигоди, пов’язані з володінням активами, або
(іі) Товариство не передало та не залишило в основному всі ризики та вигоди володіння, але припинило здійснювати контроль. Контроль вважається збереженим, якщо контрагент не має практичної можливості повністю продати актив непов’язаній стороні без внесення додаткових обмежень на перепродаж.
Припинення визнання фінансових зобов'язань
Визнання фінансового зобов’язання припиняється в разі погашення, анулювання або закінчення терміну погашення відповідного зобов’язання.
При заміні одного існуючого фінансового зобов’язання іншим зобов’язанням перед тим же кредитором на суттєво відмінних умовах або у разі внесення істотних змін в умови існуючого зобов’язання, визнання первісного зобов’язання припиняється, а нове зобов’язання відображається в обліку з визнанням різниці в балансовій вартості зобов’язань у звіті про сукупні прибутки та збитки за період.
Опис облікової політики щодо податку на прибуток
Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітний період. Поточні витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу. Відстрочені податки не розраховуються.
Опис облікової політики щодо статутного капіталу
Зарєстрований капітал станом на 31.12.2025 року становить 15 000 тис. грн., сформований відповідно до вимог законодавства та відповідає вимогам мінімального розміру капіталу для професійни учасників фондового ринку.
Резервний капітал на 31.12.2025р. складає 159 тис. грн. Згідно положень Статуту резервний капітал створюється у розмірі 25 % від розміру статутного капіталу. Останнє відрахування у розмірі 5% до резервного катіталу відбулося в 2025 році за рахунок чистого прибутку отриманого за результатами діяльності у 2024 році. На звітну дату резервний капітал сформований не в повному обсязі і буде формуватись за рахунок отриманих прибутків в наступних звітних періодах.
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) склав 44 тис.грн. Детальна інформація щодо отриманого прибутку у звітному році наведена у розділі 6.2.
Розмір власного капіталу на 31.12.2025 року становить 15 203 тис. грн., що відповідає вимогам діючого законодавства України.
Опис облікової політики щодо оренди
Товариство застосовує МСФЗ 16 «Оренда» до всіх видів оренди.
Всі договори оренди, які укладає Товариство, є короткостроковими, тому Товариство застосовує п. 5-8 МСФЗ 16 та не визнає активи з права користування та орендне зобов’язання.
Опис облікової політики щодо нематеріальних активів за винятком гудвілу
Нематеріальні активи оцінюються за собівартістю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Амортизація нематеріальних активів здійснюється із застосуванням прямолінійного методу з використанням щорічної норми 33%. Нематеріальні активи, які виникають у результаті договірних або інших юридичних прав, амортизуються протягом терміну чинності цих прав.
Опис облікової політики щодо заліку взаємних вимог фінансових інструментів
Фінансові активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та виконати зобов'язання одночасно.
Інформація щодо фінансових активів, а саме акцій та деревативів відображається згорнуто (однією цифрою) як фінансовий результат від операцій з даним видом активів та зміни їх справедливої вартості за звітний період. А саме, сукупна сума доходів від продажу мінус сума витрат пов’язаних з придбанням даних активів плюс/мінус коливання зміни справедливої вартості.
Опис облікової політики щодо основних засобів
Товариство визнає матеріальний об'єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг, або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 20 000 грн.
Первісно Товариство оцінює основні засоби за собівартістю. У подальшому основні засоби оцінюються за їх собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності.
Опис облікової політики щодо забезпечень
Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість (юридичну або конструктивну) внаслідок минулої події, існує ймовірність (тобто більше можливо, ніж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і можна достовірно оцінити суму зобов'язання.
Опис облікової політики щодо доходів та витрат від продажу
Дохід – це збільшення активів або зменшення зобов'язань, наслідком якого є зростання власного капіталу, крім як унаслідок здійснення внесків держателями вимог до власного капіталу.
Товариство визнає дохід від надання послуг, коли воно задовольняє зобов’язання щодо виконання, передаючи обіцяну послугу клієнтові. Актив передається, коли (або у міру того, як) клієнт отримує контроль над таким активом.
При визначені вартості винагороди від управління активами Товариство відповідно до МСФЗ 15 використовує метод оцінювання за результатом. До методу оцінювання за результатом належить, зокрема, аналіз виконання, завершеного на сьогоднішній день, оцінки досягнутих результатів. Враховуючи принцип професійного скептицизму для змінної вартості винагороди розрахунок доходу здійснюється на кінець кожного місяця.
Результат визначення розміру винагороди по управлінню активами оформлюється актом виконаних робіт, в якому відображається розрахунок (оцінка) досягнутих результатів на звітну дату.
Дохід від продажу фінансових активів визнається у прибутку або збитку в разі задоволення всіх наведених далі умов:
а) Товариство передає договірні права на одержання грошових потоків від такого фінансового активу;
б) Товариство передала покупцеві ризики та переваги від володіння, пов’язані з фінансовим активів;
в) за Товариством не залишається ефективний контроль за проданими фінансовими інструментами, інвестиційною нерухомістю або іншими активами;
г) суму доходу можна достовірно оцінити;
д) ймовірно, що до Товариства надійдуть економічні вигоди, пов’язані з операцією;
ж) витрати, які були або будуть понесені у зв’язку з операцією, можна достовірно оцінити.
Дохід визнається у Звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та критеріям визнання. Визнання доходу відбувається одночасно з визнанням збільшення активів або зменшення зобов’язань.
Дивіденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання коштів.
Витрати - зменшення активів або збільшення зобов'язань, наслідком якого є зменшення власного капіталу, крім як унаслідок здійснення розподілу держателів вимог до власного капіталу.
Визнання витрат відбувається одночасно з:
(i) первісним визнанням зобов’язання чи збільшенням балансової вартості зобов'язання; або
(ii) припиненням визнання активу чи зменшенням балансової вартості активу.
Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи.
[810000] Примітки - Корпоративна інформація та Звіт про відповідність вимогам МСФЗ
Поточний звітний період
Назва суб'єкта господарювання, що звітує, або інші засоби ідентифікації
ТОВ «КУА «АКАДЕМІЯ ІНВЕСТМЕНТС»
Ідентифікаційний код юридичної особи
Правова форма суб'єкта господарювання
240 – товариство з обмеженою відповідальністю
Адреса зареєстрованого офісу суб'єкта господарювання
вул. Воскресенська, 30, м. Дніпро, 49000
Основне місце ведення бізнесу
вул. Воскресенська, 30, м. Дніпро, 49000
Опис характеру функціонування та основних видів діяльності суб'єкта господарювання
Товариство має ліцензію серія АД № 034458, видана НКЦПФР – 11.07.2012 року, строк дії ліцензії з 11.07.2012 р. необмежений, на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами). Метою діяльності Товариства є: - одержання прибутку від здійснення господарської діяльності, в тому числі, від проведення діяльності з управління активами інституційних інвесторів та діяльності професійного адміністратора пенсійних фондів; - одержання прибутку та забезпечення зростаючого добробуту учасника(ків) і членів трудового колективу в умовах ринкової економіки; - ефективне використання матеріальних, фінансових та інших ресурсів. У звітному періоді Товариство здійснювало управління активами корпоративних інвестиційних фондів та відкритим недержавним пенсійним фондом, а саме: - АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "СВОП". Ідентифікаційний код 43814985. Дата внесення інституту спільного інвестування до ЄДРІСІ 28.09.2020р. Свідоцтво Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку №01004. Реєстраційний код за ЄДРІСІ: 13301004. - АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "ДЕ ГРУП КАПІТАЛ ІНВЕСТМЕНТ". Ідентифікаційний код 43618661. Дата внесення інституту спільного інвестування до ЄДРІСІ 22.06.2020р. Свідоцтво Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 00921. Реєстраційний код за ЄДРІСІ: 13300921. Період управління активами у звітному році з 01.04.2023 року. - АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «УНІВЕРСАЛЬНІ ІНВЕСТИЦІЇ». Ідентифікаційний код 45465966. Дата внесення інституту спільного інвестування до ЄДРІСІ 14.06.2024р. Свідоцтво Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 01625. Реєстраційний код за ЄДРІСІ: 13301625. Період управління активами у звітному році з 29.05.2024 року. - ВІДКРИТИЙ НЕДЕРЖАВНИЙ ПЕНСІЙНИЙ ФОНД "УКРАЇНСЬКИЙ ПЕНСІЙНИЙ ФОНД". Ідентифікаційний код 35532454. Свідоцтво державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг ПФ №101.
Твердження про відповідність до вимог МСФЗ
Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за період що закінчився, 31 грудня 2025 року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2025 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України.
Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО станом на 01 січня 2025 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації.
При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не протирічать вимогам МСФЗ.
Управлінський персонал несе відповідальність за складання фінансової звітності згідно з вищезазначеною концептуальною основою. Управлінський персонал також несе відповідальність за такий внутрішній контроль, який він визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки.
Фінансова звітність відповідає МСФЗ
[811000] Примітки - Облікова політика, зміни в облікових оцінках та помилки
Поточний звітний період
Розкриття змін в обліковій політиці, облікові оцінки та помилки
На протязі звітного періоду зміни до облікової політики не вносилися..
Поточний звітний період
Розкриття інформації про перше застосування стандартів або тлумачень
Розпорядженням Кабінету Міністрів України від 18.10.2024 № 1015-р схвалено Стратегію запровадження підприємствами звітності із сталого розвитку (далі – Стратегія).
Метою Стратегії є запровадження подання підприємствами звітності зі сталого розвитку до 2030 року, що забезпечить адаптацію національного законодавства України до законодавства Європейського Союзу (далі – ЄС), сприятиме доступу українських підприємств до міжнародних ринків капіталу та залученню іноземних інвестицій.
У ЄС питання звітування із сталого розвитку врегульовано у прийнятій Європейським Парламентом і Радою Директиві (ЄС) 2022/2464 від 14.12.2022 про внесення змін до Регламенту (ЄС) № 537/2014, Директиви 2004/109/ЄС, Директиви 2006/43/ЄС і Директиви 2013/34/ЄС щодо корпоративної звітності із сталого розвитку (далі – Директива 2022/2464/ЄС) та Делегованому Регламенті Комісії (ЄС) 2023/2772, що доповнює Директиву 2013/34/ЄС Європейського Парламенту і Ради щодо стандартів звітності із сталого розвитку. Зокрема, зазначеним Регламентом затверджено Європейські стандарти звітності із сталого розвитку (ESRS), які відповідні підприємства повинні використовувати для звітування із сталого розвитку згідно зі статтями 19a і 29a оновленої Директиви 2013/34/ЄС.
Вимоги Директиви 2022/2464/ЄС реалізуються через стандарти звітності, які передбачають розкриття загальної інформації, інформації про екологічні питання, соціальні та трудові питання та питання корпоративного управління. Є 12 стандартів, які охоплюють усі аспекти сталого розвитку: ESRS 1 "Загальні вимоги”, ESRS 2 "Загальні розкриття", E1 "Зміна клімату", E2 "Забруднення", E3 "Водні та морські ресурси", E4 "Біорізноманіття та екосистеми", E5 "Циркулярна економіка", S1 "Власна робоча сила", S2 "Працівники у ланцюгу вартості", S3 "Вплив на громади", S4 "Споживачі та кінцеві користувачі", G1 "Ділова поведінка".
Звітність із сталого розвитку не є фінансовою звітністю. Відповідно до проєкту Закону України "Про внесення змін до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" щодо запровадження звітності із сталого розвитку" від 04.08.2025 № 13598 (далі – Проєкт № 13598), звітність із сталого розвитку має бути частиною звіту про управління та подаватися одночасно із фінансовою звітністю. Звітність із сталого розвитку, яка має бути обов’язковою до подання визначеним колом суб’єктів господарювання, згідно з Проєктом № 13598 має складатися за стандартами звітності із сталого розвитку, які прийняті Європейською комісією. Відповідно до Проєкту № 13598 першим звітним періодом, за який підприємства подають звітність із сталого розвитку за стандартами звітності із сталого розвитку, для великих підприємств, середня кількість працівників яких за рік, що передує звітному, становить понад 500 осіб, – 2027 рік; для материнських підприємств великої групи, середня кількість працівників яких за рік, що передує звітному, на консолідованій основі становить понад 500 осіб, – 2027 рік; для великих підприємств та материнських підприємств великої групи, крім тих, що зазначені вище, – 2028 рік; для малих та середніх підприємств, цінні папери яких допущені до торгів на регульованому ринку капіталу, – 2029 рік.
Також у Верховній Раді України зареєстровано проєкт Закону України "Про внесення змін до Закону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність" та деяких законів України щодо удосконалення законодавства у сфері аудиторської діяльності" від 05.09.2025 № 14016, яким передбачено встановлення вимог до аудиторів щодо підготовки звіту з обов’язкового надання впевненості щодо звітності зі сталого розвитку.
Підготовка звітності із сталого розвитку вимагатиме здійснення великого обсягу робіт у частині визначення ризиків, можливостей і впливу, суттєвості впливу, ланцюжка створення вартості, їх оцінки та належної перевірки, тому суб’єктам господарювання потрібно розпочати підготовчу роботу з аналізу інформації, розроблення плану складання звітності із сталого розвитку, збору і перевірки інформації, необхідної для складання такої звітності.
Товариство не застосовувало нові або змінені стандарти, які були видані Радою з МФСЗ, але ще не набули чинності для фінансового року, що почався з 1 січня 2025 року.
Керівництво Товариства очікує, що нові стандарти та зміни будуть застосовані при складанні фінансової звітності після набуття ними чинності.
В даний час керівництво оцінює ефект потенційного впливу змінених стандартів на фінансову звітність Товариства.
|
|
|
| Розкриття інформації про перше застосування стандартів або тлумачень |
| Розкриття інформації про перше застосування стандартів або тлумачень |
| Назва МСФЗ, який застосовується вперше | МСФЗ 17 «Договори страхування» | Поправки до МСБО 1 «Подання фінансової звітності» — «Класифікація зобов’язань як поточних чи непоточних» | Поправки до МСБО 1 «Подання фінансової звітності» — «Непоточні зобов’язання зі спеціальними умовами (ковенантами)» | Поправки до МСФЗ 16 «Оренда» — «Орендне зобов’язання в операціях продажу та зворотної оренди» | Поправки до МСБО 21 «Вплив змін валютних курсів» — «Відсутність обмінюваності» |
| Опис того, чи проводяться зміни в обліковій політиці згідно з перехідними положеннями МСФЗ, що застосовуються вперше | Стандарт не застосовується, оскільки підприємство не має договорів, що підпадають під сферу застосування МСФЗ 17. | Поправки застосовано з дати набрання чинності; зміна облікової політики відображена відповідно до встановлених перехідних вимог. | Поправки застосовано з дати набрання чинності; зміна облікової політики відображена відповідно до перехідних вимог. | Поправки не застосовувалися, оскільки у звітному періоді не було операцій продажу та зворотної оренди, які підпадають під ці вимоги. | Поправки застосовано у зв’язку з наявністю дебіторської та кредиторської заборгованості в російських рублях; здійснено оцінку обмінюваності та, за потреби, застосовано вимоги щодо визначення/оцінки курсу за відсутності обмінюваності, включно з відповідними розкриттями. |
| Зміна в обліковій політиці, здійснена згідно з положеннями перехідного періоду первісно застосованих МСФЗ | | | | | |
| Опис характеру зміни в обліковій політиці | Не було змін в обліковій політиці, пов’язаних із МСФЗ 17, у зв’язку з відсутністю застосовних операцій. | Змінено підхід до класифікації зобов’язань у Звіті про фінансовий стан: класифікацію здійснено на підставі прав/умов, що існують на звітну дату; вплив стосується подання (класифікації), а не визнання/оцінки. | Уточнено підхід до класифікації непоточних зобов’язань, які залежать від дотримання умов (ковенантів); відображено необхідні перекласифікації (за наявності) та забезпечено узгоджені розкриття щодо таких зобов’язань. | Змін в обліковій політиці не було через відсутність застосовних операцій. | Уточнено підхід до визначення валютного курсу для перерахунку статей у валюті за умов, коли валюта не є обмінюваною на звітну дату; відображено пов’язані судження та розкриття. |
| Опис перехідних положень МСФЗ, що застосовується вперше | | Застосування є ретроспективним відповідно до МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки»; дострокове застосування дозволено (за наявності — розкривається факт). | Застосування — для річних періодів, що починаються 1 січня 2024 року або після цієї дати; застосовується ретроспективно за МСБО 8; дострокове застосування дозволено (за наявності — розкривається факт). | Поправки застосовуються для річних періодів, що починаються 1 січня 2024 року або після цієї дати; дострокове застосування дозволено (за наявності — розкривається факт). | Поправки застосовуються для річних періодів, що починаються 1 січня 2025 року або після цієї дати; дострокове застосування дозволено (за наявності — розкривається факт). |
| Опис перехідних положень МСФЗ, що застосовується вперше, які можуть мати вплив на майбутні періоди | | Подальший вплив полягає у сталому застосуванні уточнених критеріїв класифікації на кожну звітну дату; додаткових «відкладених» перехідних ефектів не передбачено (ефект — у поданні). | Подальший вплив полягає в необхідності послідовно оцінювати умови/ковенанти на кожну звітну дату та підтримувати відповідні розкриття щодо таких зобов’язань. | Потенційний майбутній вплив можливий лише у разі виникнення операцій продажу та зворотної оренди; у такому разі застосовуватимуться вимоги щодо подальшого вимірювання орендного зобов’язання для продавця-орендаря. | Подальший вплив можливий у майбутніх періодах за наявності/збереження обмежень обмінюваності: вимоги застосовуються до відповідних статей у валюті та до пов’язаних розкриттів. |
| Опис факту більш раннього застосування нового або зміненого Стандарту бухгалтерського обліку МСФЗ | | Дострокового застосування не було (поправки застосовано з дати набрання чинності). | Дострокового застосування не було (поправки застосовано з дати набрання чинності). | | Дострокового застосування не було (поправки застосовано з дати набрання чинності). |
| Новий або змінений Стандарт бухгалтерського обліку МСФЗ було застосовано раніше | | | | | |
|
|
|
| Розкриття інформації про очікуваний вплив першого застосування нових стандартів або тлумачень |
| Розкриття інформації про очікуваний вплив першого застосування нових стандартів або тлумачень |
| Назва нового МСФЗ | Поправки до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» та МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації» — «Договори, що посилаються на залежну від природи електроенергію» | Поправки до МСФЗ 9 та МСФЗ 7 — «Поправки до класифікації та оцінювання фінансових інструментів» | Поправки до МСФЗ 9 та МСФЗ 7 — «…застосовуючи лише поправки до розділу з настановами із застосування щодо класифікації фінансових активів» | Річні вдосконалення Стандартів бухгалтерського обліку МСФЗ — Том 11 | Том 11 — поправки до МСФЗ 1 «Перше застосування Стандартів бухгалтерського обліку МСФЗ» | Том 11 — поправки до МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації» | Том 11 — поправки до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» — “ціна операції” | Том 11 — поправки до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» — “орендні зобов’язання” | Том 11 — поправки до МСФЗ 10 «Консолідована фінансова звітність» | Том 11 — поправки до МСБО 7 «Звіт про рух грошових коштів» — “метод собівартості” |
| Опис характеру зміни в обліковій політиці, яка має відбутися найближчим часом | Уточнюється застосування вимог щодо «власного використання» для договорів, що посилаються на залежну від природи електроенергію; коригуються вимоги до визначення об’єкта хеджування у хеджуванні грошових потоків для таких договорів; додаються нові розкриття про вплив таких договорів на фінансові результати та грошові потоки. | Оновлюються підходи/облікові політики щодо: припинення визнання фінансових зобов’язань (у т.ч. за електронними платежами — за виконання критеріїв); оцінки договірних грошових потоків фінансових активів із характеристиками, прив’язаними до нефінансових показників; уточнення ознак обмеженого регресу та інструментів, пов’язаних договором; запроваджуються додаткові розкриття (умовні характеристики, інструменти капіталу, відображені через інший сукупний дохід). | Це перехідна опція дострокового застосування: дозволяється застосувати лише поправки щодо класифікації фінансових активів і пов’язаних розкриттів раніше, ніж увесь пакет поправок. Оскільки дострокове застосування не здійснюється, окремо ця опція не застосовується. | Пакет вузькоспрямованих поправок (уточнення/спрощення/виправлення) до МСФЗ 1, МСФЗ 7 (включно з настановами), МСФЗ 9, МСФЗ 10, МСБО 7. | Уточнення щодо обліку хеджування при першому застосуванні стандартів; для суб’єкта, що не є першим застосовувачем, зміни не впливають на поточну облікову політику. | Уточнення формулювань і внутрішньої узгодженості розкриттів: (а) прибуток/збиток від припинення визнання, (б) оновлення прикладу щодо відстроченої різниці між справедливою вартістю та ціною операції, (в) уточнення вступу до настанов та спрощення окремих пояснень щодо кредитного ризику. | Уточнюється формулювання в частині первісного визнання дебіторської заборгованості: коригується посилання на підхід визначення суми за правилами МСФЗ 15, щоб усунути неузгодженість термінології “ціна операції”. | Уточнюється, що коли орендне зобов’язання визнано погашеним/припиненим, застосовується вимога щодо визнання прибутку/збитку у прибутку або збитку. | Уточнюються вимоги щодо визначення «де-факто агента»: посилюється акцент на професійному судженні та усувається надмірно категоричне формулювання, яке могло створювати внутрішню суперечність. | Заміна терміна «метод собівартості» на «за собівартістю» (узгодження термінології зі Стандартами). |
| Дата, з якої вимагається застосування нового МСФЗ | | | | | | | | | | |
| Дата, на яку суб'єкт господарювання планує вперше застосувати новий МСФЗ | | | | | | | | | | |
| Аналіз впливу на фінансову звітність, що очікується в результаті першого застосування нового МСФЗ | Суттєвого впливу не очікується (зміни не вплинуть на визнання/оцінку/подання показників у фінансовій звітності). | Суттєвого впливу не очікується. | Вплив відсутній, оскільки окреме часткове застосування не здійснюватиметься. | Загалом вплив не очікується, крім потенційного впливу поправок до МСФЗ 10 (див. окремий рядок нижче), який наразі оцінюється. | Вплив не очікується (суб’єкт не є першим застосовувачем). | Вплив не очікується (уточнювальні/редакційні зміни до розкриттів). | Вплив не очікується (уточнення формулювання без зміни економічної суті обліку). | Вплив не очікується (уточнення посилань/порядку застосування). | Потенційний вплив можливий (зокрема, на судження щодо наявності контролю та периметру консолідації в окремих структурах), але станом на 31.12.2025 вплив не може бути обґрунтовано оцінений. | Вплив не очікується (термінологічне уточнення). |
| Опис того факту, що вплив першого застосування нового МСФЗ не є відомим або його не можна обґрунтовано оцінити | За результатами попередньої оцінки вплив не очікується. | За результатами попередньої оцінки вплив не очікується. | | Щодо складової МСФЗ 10: потенційний вплив можливий, але кількісно не може бути обґрунтовано оцінений станом на 31.12.2025. | | | | | Оцінювання триває; кількісна оцінка впливу першого застосування не є доступною / обґрунтовано оцінюваною станом на 31.12.2025. | |
| Вплив першого застосування нового МСФЗ не є відомим або його не можна обґрунтовано оцінити | | | | | | | | | | |
[815000] Примітки - Події після звітного періоду
Поточний звітний період
Розкриття інформації про події після звітного періоду
Між датою складання 31 грудня 2025 року та датою затвердження фінансової звітності 25 січня 2026 року не відбулося жодних подій, які справили б істотний вплив на показники фінансової звітності Товариства та вимагають розкриття інформації в примітках до цієї фінансової звітності.
Керівництвом було вивчено та проаналізовано стан діяльності контрагентів, їх фінансову стабільність та спроможність вести свою діяльність в умовах воєнного стану. Товариство не співпрацював ні з Російською Федерацією, ні з Республікою Білорусь.
Управлінським персоналом прийнято рішення спостерігати за ситуацією, яка відбувається в результаті воєнних дій, а також введених обмежень. Товариство готове буде внести коригування до фінансової звітності, за необхідності, щойно зможе оцінити їх вплив.
Відповідно до положень, визначених МСБО (IAS) 10 «Події після звітного періоду», події, що потребують коригувань активів та зобов'язань Товариства, відсутні.
Інших подій, які можуть бути суттєвими для користувачів річної фінансової звітності після дати балансу не відбувалося. Зокрема, не відбувалося:
об’єднання бізнесу;
припинення, або прийняття рішення про припинення діяльності;
істотного придбання активів;
істотних змін курсів валют чи вартості активів;
прийняття судових рішень на користь позивачів, що могли б спричинити виникнення суттєвих фінансових зобов`язань.
Економічна ситуація в Україні залишається важкопрогнозованою через невизначеність терміну повномасштабної воєнної агресії проти України, що може мати негативний вплив на діяльність Товариства у майбутньому. Керівництво здійснює усі необхідні заходи для забезпечення функціонування на безперервній основі.
|
| Дата затвердження до випуску фінансової звітності | |
[818000] Примітки - Пов'язана сторона
Поточний звітний період
Розкриття інформації про пов'язані сторони
Інформація про ключовий управлінський персонал Товариства
Повна назва / ПІБ Ідентифікаційний код / номер реєстраційної картки платника податків Ознаки пов'язаності Примітки Близькі родичі ключового управлінського персоналу Ознаки пов'язаності
Шевцова Ірина Володимирівна 2861705903
Директор Наказ №N7-к/тр от 26.12.2018 р. Маніта Дмитро Володимирович чоловік директора
Шевцова Валерія Валеріївна дочка директора
Шевцов Володимир Миколайович батько директора
Філіпська Ірина Вікторівна 2665800144 прредставник з правом вчиняти дії від імені Рішення одноособового учасника ТОВ "КУА "Академія Інвестментс" б/н від 31.10.2022 р. Філіпський Віктор Васильвич батько представника
Філіпська Алла Андріївна мати представника
Антонов Михайло Сергійович син представника
Філіпська Олена Вікторівна сестра представника
Кінцеві бенефіціарні власники (фізичні особи)
Філіпська Ірина Вікторівна 2665800144 засновник (учасник) 49,9 49,9
Антонов Сергій Михайлович 2251500316 засновник (учасник) 49,9 49,9
Інші суб’єкти господарювання, над яким суб’єкт господарювання, що звітує, здійснює контроль чи має суттєвий вплив безпосередньо.
Повна назва / ПІБ Ідентифікаційний код / номер реєстраційної картки платника податків % володіння на початок року % володіння на кінець року
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "УНІВЕРСАЛЬНІ ІНВЕСТИЦІЇ" 45465966 - -
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "СВОП" 43814985 - -
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "ДЕ ГРУП КАПІТАЛ ІНВЕСТМЕНТ" 43618661 - -
ВІДКРИТИЙ НЕДЕРЖАВНИЙ ПЕНСІЙНИЙ ФОНД "УКРАЇНСЬКИЙ ПЕНСІЙНИЙ ФОНД" 35532454 - -
ПІФ НВЗТ «МОНЕТА» 32836032 - -
Інформація про спільний ключовий управлінський персонал.
Повна назва / ПІБ Ідентифікаційний код / номер реєстраційної картки платника податків Ознаки пов'язаності % володіння на початок року % володіння на кінець року Примітки
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "БІРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА" 34497042 прямий вирішальний вплив 49,9999995 49,9999995 Філіпська І. В. (ключовий управлінський персонал) володіє 49,9999995% у ТОВ "БГП" та є бенефіціаром ТОВ "БГП".
Тип бенефіціарного володіння: Прямий вирішальний вплив.
Відсоток частки статутного капіталу або відсоток права голосу: 49.99
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СПЛІТ 2016" 39828798 прямий вирішальний вплив 100 100 Філіпська І. В. (ключовий управлінський персонал) володіє 100% у "СПЛІТ 2016" та є керівником та бенефіціаром ТОВ "СПЛІТ 2016".
Тип бенефіціарного володіння: Прямий вирішальний вплив.
Відсоток частки статутного капіталу або відсоток права голосу: 100
ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФОНДОВА БІРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" 33718227 непрямий вирішальний вплив 47,11 47,11 Філіпська І. В. (ключовий управлінський персонал) є бенефіціаром ПРАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА".
Тип бенефіціарного володіння: Непрямий вирішальний вплив.
Відсоток частки статутного капіталу або відсоток права голосу: 47.11
Відомості про юридичних осіб, через яких здійснюється опосередкований вплив на юридичну особу: ТОВ "БГП" (34497042)
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СВІЧ ГРУП" 43773436 непрямий вирішальний вплив 47,11 47,11 Філіпська І. В. (ключовий управлінський персонал) є бенефіціаром ТОВ "СВІЧ ГРУП".
Тип бенефіціарного володіння: Непрямий вирішальний вплив.
Відсоток частки статутного капіталу або відсоток права голосу: 47.11
Відомості про юридичних осіб, через яких здійснюється опосередкований вплив на юридичну особу: ПРАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" (33718227)
Інші суб’єкти господарювання, які перебувають під спільним контролем разом із суб’єктом господарювання, що звітує, через спільного контролюючого власника
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "БГП" 34497042 прямий вирішальний вплив 49,9999995 49,9999995 Антонов С.М. (власник) володіє 49,9999995% у ТОВ "БГП" та є бенефіціаром ТОВ "БГП".
Тип бенефіціарного володіння: Прямий вирішальний вплив.
Відсоток частки статутного капіталу або відсоток права голосу: 49.99
ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФОНДОВА БІРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" 33718227 непрямий вирішальний вплив 47,11 47,11 Антонов С.М. (власник) є бенефіціаром ПРАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА".
Тип бенефіціарного володіння: Непрямий вирішальний вплив.
Відсоток частки статутного капіталу або відсоток права голосу: 47.11
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СВІЧ ГРУП" 43773436 непрямий вирішальний вплив 47,11 47,11 Антонов С.М. (власник) є бенефіціаром ТОВ "СВІЧ ГРУП".
Тип бенефіціарного володіння: Непрямий вирішальний вплив.
Відсоток частки статутного капіталу або відсоток права голосу: 47.11
Відомості про юридичних осіб, через яких здійснюється опосередкований вплив на юридичну особу: ПРАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" (33718227)
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТЕХНОЛОГІЯ ПЛАТІЖНИХ ПОСЛУГ" 45327583 прямий вирішальний вплив 36 36 Антонов С.М. (власник) володіє 36% у "ТПП". Тип бенефіціарного володіння: Прямий вирішальний вплив.
Відсоток частки статутного капіталу або відсоток права голосу: 36
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "БГП" 34497042 прямий вирішальний вплив 49,9999995 49,9999995 Філіпська І. В. (ключовий управлінський персонал) володіє 49,9999995% у ТОВ "БГП" та є бенефіціаром ТОВ "БГП".
Тип бенефіціарного володіння: Прямий вирішальний вплив.
Відсоток частки статутного капіталу або відсоток права голосу: 49.99
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СПЛІТ 2016" 39828798 прямий вирішальний вплив 100 100 Філіпська І. В. (ключовий управлінський персонал) володіє 100% у "СПЛІТ 2016" та є керівником та бенефіціаром ТОВ "СПЛІТ 2016".
Тип бенефіціарного володіння: Прямий вирішальний вплив.
Відсоток частки статутного капіталу або відсоток права голосу: 100
ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФОНДОВА БІРЖА "ПЕРСПЕКТИВА" 33718227 непрямий вирішальний вплив 47,11 47,11 Філіпська І. В. (ключовий управлінський персонал) є бенефіціаром ПРАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА".
Тип бенефіціарного володіння: Непрямий вирішальний вплив.
Відсоток частки статутного капіталу або відсоток права голосу: 47.11
Відомості про юридичних осіб, через яких здійснюється опосередкований вплив на юридичну особу: ТОВ "БГП" (34497042)
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СВІЧ ГРУП" 43773436 непрямий вирішальний вплив 47,11 47,11 Філіпська І. В. (ключовий управлінський персонал) є бенефіціаром ТОВ "СВІЧ ГРУП".
Тип бенефіціарного володіння: Непрямий вирішальний вплив.
Відсоток частки статутного капіталу або відсоток права голосу: 47.11
Відомості про юридичних осіб, через яких здійснюється опосередкований вплив на юридичну особу: ПРАТ "ФБ "ПЕРСПЕКТИВА" (33718227)
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТЕХНОЛОГІЯ ПЛАТІЖНИХ ПОСЛУГ" 45327583 прямий вирішальний вплив 36 36 Філіпська І. В. (ключовий управлінський персонал) володіє 36% у "ТПП". Тип бенефіціарного володіння: Прямий вирішальний вплив.
Відсоток частки статутного капіталу або відсоток права голосу: 36
|
| Винагорода провідному управлінському персоналу, короткострокові виплати працівникам | |
|
|
|
|
| Розкриття інформації про операції між пов'язаними сторонами |
| Розкриття інформації про операції між пов'язаними сторонами |
| Операції між пов'язаними сторонами |
| Придбання товарів, операції між пов'язаними сторонами | | | | |
| Дохід від продажу товарів, операції між пов'язаними сторонами | | | | |
| Послуги отримані, операції між пов'язаними сторонами | | | | |
| Облік оренди орендарем, операції з пов'язаною стороною | | | | |
| Непогашена заборгованість за операціями між пов'язаними сторонами |
| Суми кредиторської заборгованості, операції між пов'язаними сторонами | | | | |
| Суми дебіторської заборгованості, операції між пов'язаними сторонами | | | | |
|
|
|
|
| Розкриття інформації про операції між пов'язаними сторонами |
| Розкриття інформації про операції між пов'язаними сторонами |
| Операції між пов'язаними сторонами |
| Придбання товарів, операції між пов'язаними сторонами | | | | |
| Дохід від продажу товарів, операції між пов'язаними сторонами | | | | |
| Послуги отримані, операції між пов'язаними сторонами | | | | |
| Облік оренди орендарем, операції з пов'язаною стороною | | | | |
| Непогашена заборгованість за операціями між пов'язаними сторонами |
| Суми кредиторської заборгованості, операції між пов'язаними сторонами | | | | |
| Суми дебіторської заборгованості, операції між пов'язаними сторонами | | | | |
[822100a] Примітки - Основні засоби
Поточний звітний період
Розкриття інформації про основні засоби
Станам на звітну дату у складі основних засобів в группі «Машини та обладнання» обліковується комп’ютерне обладнання, амортизація на яке нарахована в повному обсязі (нарахування амортизації відбувалося за прямолінійним методом). Дане обладнання не було списане з балансу Товариства оскільки воно використовується працівниками для провадження господарської діяльності. Переоцінка балансової вартості штатними працівниками Товариства є неможливою у зв’язку з відсутність професійних співробітників. Окрім того, управлінський персонал Товариства здійснив моніторинг вартості послуг професійних оцінювачів та прийняв рішення, що вартість послуги з оцінки обладння значно перевищує економічний єфект від переоцінки основних засобів та можливе відхилення справедливої вартості від балансової не є суттєвим. Тому, управлінський персонал вважає, що дане відхилення не може значним чином вплинути на прийняття рішень користувачами фінансової звітності.
В складі Інших необоротних матеріальних активів обліковуються друковані видання. Амортизація за якими нарахована в повному обсязі, але вони постійно використовуються у господарській діяльності Товариства.
|
|
|
|
|
|
| Розкриття детальної інформації про основні засоби |
| Розкриття детальної інформації про основні засоби |
| Основи оцінки, основні засоби | | | | |
| Основи оцінки, застосовані для основних засобів | Модель собівартостіhttps://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2025-03-27/ifrs-full#CostModelMember | | | |
| Метод амортизації, основні засоби | | | | |
| Метод амортизації, основні засоби, за категоріями | Прямолінійний методhttps://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2025-03-27/ifrs-full#StraightlineMethodMember | | | |
| Узгодження змін в основних засобах |
| Основні засоби на початок періоду | | | | |
| Основні засоби на кінець періоду | | | | |
| Основні засоби на початок періоду | | | | |
| Зміни в основних засобах |
| Амортизація, основні засоби | | | | |
| Збільшення (зменшення) через передавання та інші зміни, основні засоби |
| Збільшення (зменшення) через інші зміни, основні засоби | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) через передавання та інші зміни, основні засоби | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) основних засобів | | | | |
|
|
|
|
|
|
| Розкриття детальної інформації про основні засоби |
| Розкриття детальної інформації про основні засоби |
| Узгодження змін в основних засобах |
| Основні засоби на початок періоду | | | | |
| Основні засоби на кінець періоду | | | | |
| Основні засоби на початок періоду | | | | |
| Зміни в основних засобах |
| Амортизація, основні засоби | | | | |
| Збільшення (зменшення) через передавання та інші зміни, основні засоби |
| Збільшення (зменшення) через передавання, основні засоби | | | | |
| Збільшення (зменшення) через інші зміни, основні засоби | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) через передавання та інші зміни, основні засоби | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) основних засобів | | | | |
[822390] Примітки - Фінансові інструменти
Поточний звітний період
Розкриття інформації про фінансові інструменти
Дебіторська заборгованість Товариства не має забезпечення.
Станом на 31 грудня 2025 року, згідно аналізу «Іншої поточної дебіторської заборгованості» щодо дат формування, Товариство має наступні періоди утворення іншої дебіторської заборгованості:
Термін погашення 31.12.2024 31.12.2025
до 3-х місяців 5 858 5 587
від 3-х місяців до року 5 533 7 357
більше року - -
Разом 11 391 12 944
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги (винагорода КУА) та інша дебіторська заборгованість є фінансовими активами, що обліковуються за амортизованою собівартістю.
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги (винагорода КУА ) на 31.12.2025 року складається із заборгованості:
дебіторська заборгованість ВНПФ «Український пенсійний фонд» перед ТОВ «КУА «Академія Інвестментс» за управління активами, згідно договору купівлі-продажу №02/12-2021 від 02.12.2021р. складає 53 тис. грн.
Інша поточна дебіторська заборгованість на 31.12.2025 складається із заборгованості:
-дебіторська заборгованість ТОВ «АУКЦІОННИЙ ДІМ «ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДІТІ» перед ТОВ «КУА «Академія Інвестментс» за поставку фінансових активів, згідно договору купівлі-продажу № 6846-OS від 28.11.2025р. складає 1 772 тис. грн., резерв очікуваних кредитних збитків 12 тис.грн.
- дебіторська заборгованість ТОВ «Спліт 2016» перед ТОВ «КУА «Академія Інвестментс» за поставку фінансових активів, згідно договору купівлі-продажу №6783-OS від 29.08.2025р. складає 139 тис. грн., договору купівлі-продажу №6798-OS від 25.09.2025р. складає 119 тис. грн., договору купівлі-продажу №6772-OS від 26.12.2025р. складає 3855 тис. грн., договору купівлі-продажу №6779-OS від 29.12.2025р. складає 2780 тис. грн., резерв очікуваних кредитних збитків 48 тис.грн.
- дебіторська заборгованість ТОВ «ТМ Системс» перед ТОВ «КУА «Академія Інвестментс» за поставку фінансових активів, згідно договору купівлі-продажу №6875-OS від 29.12.2025р. складає 1907 тис.грн. та договору купівлі-продажу №6877-OS від 30.12.2025р. складає 2463 тис.грн., резерв очікуваних кредитних збитків 31 тис.грн.
Станом на 31.12.2025 року Товариством розрахована вартість майбутніх виплат (приведена вартість) за формулою: РV=FV*K, де FV-майбутня виплата, К-коефіцієнт дисконтування. Коефіцієнт дисконтування розраховуємо по формулі: К=1/(1+і)’n, де і-ставка дисконтування, n-кількість періодів, протягом яких погашається борг. Так як договори короткострокові, n дорівнює 1. Розмір ставки дисконтування приймаємо на рівні облікової ставки НБУ, розміщеними на сайті НБУ (https://www.bank.gov.ua).
Товариство проводить аналіз та оцінку рівня кредитного ризику з використанням індивідуального підходу. Відповідно до обраної моделі кредитний ризик за фінансовим інструментом Товариством був визначений як низький.
Розрахунок амортизованої вартості заборгованості за договорами, які виникли протягом 2025 року до кінця терміну дії договорів.
Дата звітності Дата погашення по договору Сума заборгованості Коефіціент дисконтування Приведена вартість Сума зменшення
28.11.2025 27.02.2026 1 816 037,17 0,9621 1 747 211,55 - 68 825,62
29.08.2025 30.06.2026 150 100,00 0,8785 131 868,96 - 18 231,04
25.09.2025 23.07.2026 130 200,00 0,8800 114 580,42 - 15 619,58
26.12.2025 17.03.2026 3 981 000,00 0,9662 3 846 420,92 - 134 579,08
29.12.2025 30.04.2026 2 925 000,00 0,9495 2 777 350,06 - 147 649,94
29.12.2025 29.05.2026 2 007 000,00 0,9379 1 882 369,57 - 124 630,43
30.12.2025 30.04.2026 2 592 000,00 0,9499 2 462 204,59 - 129 795,41
13 601 337,17 12 962 006,07 - 639 331,10
Розрахунок амортизованої вартості заборгованості, яка обліковується на звітну дату.
Дата звітності Дата погашення по договору Сума заборгованості Коефіціент дисконтування Приведена вартість Сума зменшення
31.12.2025 27.02.2026 1 816 037,17 0,9757 1 771 863,54 - 44 173,63
31.12.2025 30.06.2026 150 100,00 0,9260 138 997,37 - 11 102,63
31.12.2025 23.07.2026 130 200,00 0,9170 119 397,71 - 10 802,29
31.12.2025 17.03.2026 3 981 000,00 0,9682 3 854 594,92 - 126 405,08
31.12.2025 30.04.2026 2 925 000,00 0,9503 2 779 709,41 - 145 290,59
31.12.2025 30.04.2026 2 007 000,00 0,9503 1 907 308,30 - 99 691,70
31.12.2025 30.04.2026 2 592 000,00 0,9503 2 463 250,19 - 128 749,81
13 601 337,17 13 035 121,44 - 566 215,73
Відповідно здійсненого розрахунку, на звітну дату 31.12.2025 року приведена вартість дебіторської заборгованості складає 13 035 121,44 грн. Облікова вартість дебіторської заборгованості по договорам в таблиці наведеній вище становить 13 601 337,17грн. Таким чином, різниця між обліковою та приведеною вартістю становить суму 566 215,73грн., на яку повинна бути зменшена дебіторська заборгованість відповідно до проведеного розрахунку.
Товариство застосовує модель очікуваних кредитних збитків для оцінки знецінення фінансових активів. Розрахунок здійснюється з урахуванням строків погашення.Станом на звітну дату резерв очікуваних кредитних збитків становить 91 тис. грн.
[822390-01] Примітки - Фінансові активи
|
|
|
|
| Розкриття інформації про фінансові активи |
| Розкриття інформації про фінансові активи |
| Фінансові активи | | | | |
| Номінальна сума | | | | |
| Узгодження змін в рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів |
| Рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів на початок періоду | | | | |
| Зміни у рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів |
| Додатковий резерв, визнаний у прибутку чи збитку, рахунок резерву під кредитні збитки за фінансовими активами | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів | | | | |
| Рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів на кінець періоду | | | | |
|
|
|
|
| Розкриття інформації про фінансові активи |
| Розкриття інформації про фінансові активи |
| Фінансові активи | | | |
| Номінальна сума | | | |
| Узгодження змін в рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів |
| Рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів на початок періоду | | | |
| Рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів на кінець періоду | | | |
[880000] Примітки - Додаткова інформація
Поточний звітний період
Розкриття додаткової інформації
Ризики під час воєнного стану
У зв'язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, на підставі пропозиції Ради національної безпеки і оборони України, відповідно до пункту 20 частини першої статті 106 Конституції України, Закону України "Про правовий режим воєнного стану", Указом президента України №64/2022 від 24.02.2022р. в Україні введено воєнний стан із 05 години 30 хвилин. Воєнний стан неодноразово подовжувався з огляду на те, що війна триває і діє на дату складання цієї звітності.
Продовження в Україні воєнного стану продовжує дію додаткових ризиків діяльності суб’єктів господарювання, відповідно, управлінським персоналом Товариства були розглянуті ці ризики з точки зору їх управління та застосовано низьку заходів з метою зниження впливу таких ризиків на висновок Товариства щодо безперервності діяльності Товариства.
Аналіз ризиків:
1. Проаналізувавши структуру власності, активів та бізнес-процеси, управлінський персонал Товариства дійшов висновку що навіть опосередковано, російські зв'язки у Товариства відсутні.
2. Державні заходи в умовах воєнного стану співвідносяться з правами й обов'язками Товариства в межах господарських договорів і не підпадають під ознаки форс-мажорних обставин.
3. Розглянуто можливість роботи бізнесу під віддаленим управлінням або його передислокації (якщо у Товариства буде така потреба). Обмежень роботи бізнесу під віддаленим управлінням або його передислокації не встановлено.
4. З'ясовано можливі фінансово-економічні загрози та їх вплив на бізнес.У Товариства відсутні рахуноки в іноземній валюті.Керівництво вважає ризик коливання курсу валют, блокування рахунків, тощо досить низьким.
5. Товариство має три найманих працівника. Товариством оцінюється вплив можливої мобілізації персоналу Товариства як низький, яка суттєво не вплине на здатність виконувати свої зобов'язання.
6. Здійснено аналіз активів, які можуть бути мобілізовані або іншим чином залучені для забезпечення обороноздатності .Товариство не має на балансі транспорту, що підпадає під мобілізаційні критерії, промислові площі, що можуть стати місцем розквартирування військовослужбовців або розміщення військового майна, тощо.
7. Здійснено аналіз активів, які можуть бути пошкодженні / знищені внаслідок проведення військових дій на території їх розміщення, тощо. Активи Товариства складаються зосновних засобів, фінансових інвестицій, дебіторської заборгованості, грошових коштів на рахунках в банківській установі, тому вищевказані активи не можуть бути пошкоджені або винищені. Однак, ризик неповернення дебіторської заборгованості у умовах воєнного стану, оцінюється як високий. В той же час Товариством проведені переговори з дебіторами юридичними особами і отримані запевнення у намірах та спроможності виконувати взяті на себе зобов'язання в повному обсязі (100%).
В умовах воєнного стану вірогідність неотримання грошових потоків залишається високою, насамперед, у зв’язку з невизначеністю щодо ситуації в країні.
8. Є розуміння, що в період воєнного стану не виключені зловживання, що загрожують бізнесу загалом і його власникам зокрема, особливо в частині примусового вилучення й відчуження майна. Товариство оцінює вищевказаний ризик достатньо низьким.
9. Зроблено аналіз, чи працює бізнес у сфері, яку можуть прямо або опосередковано торкнутися рішення органів влади в межах забезпечення обороноздатності.Товариство не працює у сфері, що забезпечує обороноздатність - зв'язок, медіа, транспорт, тощо, тому зазначений ризик оцінюється досить низьким.
Товариство регулярно здійснює аналіз військової ситуації в країні. Активних воєнних заходів на території розташування Товариства не ведеться, проте керівництво Товариства не має змоги оцінити вплив таких подій, оскільки подальший розвиток, тривалість та вплив війни неможливо передбачити.
328360322025-01-012025-12-31328360322025-12-31328360322025-01-012025-12-31328360322025-12-31328360322024-01-012024-12-31328360322024-12-31328360322024-01-012024-12-31328360322024-12-31328360322025-01-012025-12-31328360322025-12-31328360322025-01-012025-12-31328360322025-12-31328360322025-01-012025-12-31328360322024-01-012024-12-31328360322024-12-31328360322024-01-012024-12-31328360322024-12-31328360322024-01-012024-12-31328360322025-01-012025-12-31328360322024-12-31328360322025-12-31328360322024-01-012024-12-31328360322023-12-31328360322024-12-31328360322024-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IssuedCapitalMember328360322025-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IssuedCapitalMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember328360322024-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember328360322025-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:RetainedEarningsMember328360322024-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:RetainedEarningsMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:RetainedEarningsMember328360322025-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:RetainedEarningsMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember328360322024-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember328360322025-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember328360322023-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IssuedCapitalMember328360322024-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:IssuedCapitalMember328360322024-01-012024-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember328360322023-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember328360322024-01-012024-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember328360322024-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember328360322024-01-012024-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:RetainedEarningsMember328360322023-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:RetainedEarningsMember328360322024-01-012024-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:RetainedEarningsMember328360322024-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:RetainedEarningsMember328360322024-01-012024-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember328360322023-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember328360322024-01-012024-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember328360322024-12-31ifrs-full:IFRS9Memberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:IFRS17Member328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:ClassificationOfLiabilitiesAsCurrentOrNoncurrentMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:NoncurrentLiabilitiesWithCovenantsMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:LeaseLiabilityInASaleAndLeasebackMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:LackOfExchangeabilityMember328360322025-01-012025-12-31ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember1328360322025-01-012025-12-31ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember2328360322025-01-012025-12-31ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember3328360322025-01-012025-12-31ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember4328360322025-01-012025-12-31ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember5328360322025-01-012025-12-31ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember6328360322025-01-012025-12-31ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember7328360322025-01-012025-12-31ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember8328360322025-01-012025-12-31ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember9328360322025-01-012025-12-31ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember10328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:OtherRelatedPartiesMember328360322025-12-31ifrs-full:OtherRelatedPartiesMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:RelatedPartiesMember328360322025-12-31ifrs-full:RelatedPartiesMember328360322025-01-012025-12-31328360322025-12-31328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:KeyManagementPersonnelOfEntityOrParentMember328360322024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherRelatedPartiesMember328360322024-12-31ifrs-full:OtherRelatedPartiesMember328360322024-01-012024-12-31ifrs-full:RelatedPartiesMember328360322024-12-31ifrs-full:RelatedPartiesMember328360322024-01-012024-12-31328360322024-12-31328360322024-01-012024-12-31ifrs-full:KeyManagementPersonnelOfEntityOrParentMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember328360322024-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember328360322025-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember328360322024-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember328360322025-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember328360322024-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember328360322025-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMember328360322024-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMember328360322025-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMember328360322024-01-012024-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember328360322023-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember328360322024-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember328360322024-01-012024-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember328360322024-01-012024-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember328360322023-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember328360322024-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember328360322024-01-012024-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember328360322024-01-012024-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember328360322024-01-012024-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember328360322023-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember328360322024-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember328360322024-01-012024-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember328360322024-01-012024-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember328360322024-01-012024-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMember328360322023-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMember328360322024-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMember328360322024-01-012024-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMember328360322024-01-012024-12-31ifrs-full:ComputerEquipmentMember328360322025-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember328360322025-01-012025-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember328360322025-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember328360322024-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember328360322025-01-012025-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember328360322025-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember328360322025-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember328360322024-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember328360322025-01-012025-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember328360322025-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember328360322025-01-012025-12-31328360322025-12-31328360322024-12-31328360322025-01-012025-12-31328360322025-12-31328360322024-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember328360322024-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember328360322023-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember328360322024-12-31ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember328360322024-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember328360322023-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember328360322024-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMemberiso4217:UAHiso4217:UAHxbrli:sharesxbrli:pureutr:haxbrli:shares
"report|entryPointLabel|210-310.+Фінансова+звітність+підприємств+2025|entryPointCode|t2|name|+Звіт+за+2025+рік|date|2026-03-13|periodType|periods|type|CURRENT|increasingStartDate|2025-01-01|startDate|endDate|2025-12-31|include|BEFORE_CURRENT|2024-01-01|2024-12-31|BEFORE_BEFORE_CURRENT|2024-10-01|periodIncreasingStart|periodStart|periodEnd|forms|id|ua-audit-104000-2_2025-10-28|label|[104000-2]+Звіт+незалежного+аудитора|definitions|definition-1|isAnnotation|checkedDomains|checkedPeriods|fieldsCheckedDomains|data|ua_full_ifrs_core:NameOfTheAuditEntity|value|ТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+«АУДИТОРСЬКА+ФІРМА+«АІМ+АУДИТ»|ua_full_ifrs_core:EDRPOUCodeOfTheAuditEntity|21198495|ua_full_ifrs_core:RegistrationNumberInRegisterOfAuditorsAndAuditingEntities|ua_full_ifrs_core:AuditReportSectionOfRegisterOfAuditorsAndAuditEntities|Розділ+4+Суб’єкти+аудиторської+діяльності,+які+мають+право+проводити+обов’язковий+аудит+фінансової+звітності+підприємств,+що+становлять+суспільний+інтерес|ua_full_ifrs_core:WebsiteOfTheAuditEntity|https://aimarketing.info++++|ua_full_ifrs_core:AuditReportDateAndNumberOfTheDecisionOnPassingTheAuditSystemQualityControlInspectionOfTheAuditedEntity|ua_full_ifrs_core:NumberAndDateOfTheContractForPerformingAudit|АА-260112++від+12.01.2026р.|ua_full_ifrs_core:ReportingPeriodForWhichTheFinancialStatementsWereAudited|2025+рік|ua_full_ifrs_core:StartingDateAndEndingDateOfTheAudit|Дата+початку+проведення+аудиту+12.01.2026р.+Дата+закінчення+проведення+аудиту+20.03.2026р.|ua_full_ifrs_core:AmountOfTheRemunerationForPerformingTheAnnualFinancialStatementAudit|64800,00+грн.|ua_full_ifrs_core:AuditorResponsibilityForMeetingInlineXBRLReportingRequirements|ua_full_ifrs_core:AuditReportTitle|ЗВІТ+НЕЗАЛЕЖНОГО+АУДИТОРА+щодо+річної+фінансової+звітності+ТОВАРИСТВА+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+«КОМПАНІЯ+З+УПРАВЛІННЯ+АКТИВАМИ++«АКАДЕМІЯ+ІНВЕСТМЕНТС»+станом+на+31.12.2025+року|ua_full_ifrs_core:AuditReportRelevantAddressee|Національній+комісії+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку\nУчасникам+та+керівництву\nТОВ+«КУА+«АКАДЕМІЯ+ІНВЕСТМЕНТС»\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph1TextBlock|Звіт+щодо+аудиту+фінансової+звітності\nДумка+\nМи+провели+аудит+річної+фінансової+звітності+ТОВАРИСТВА+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+«КОМПАНІЯ+З+УПРАВЛІННЯ+АКТИВАМИ+«АКАДЕМІЯ+ІНВЕСТМЕНТС»+(далі+–+КУА,+ТОВ+«КУА+«АКАДЕМІЯ+ІНВЕСТМЕНТС»)+за+2025+рік,++що+складається+з+Балансу+(Звіту+про+фінансовий+стан)+на+31+грудня+2025р.,+Звіту+про+фінансові+результати+(Звіту+про+сукупний+дохід),+Звіту+про+рух+грошових+коштів+(за+прямим+методом),+Звіту+про+власний+капітал+за+рік,+що+закінчився+зазначеною+датою,+та+приміток+до+фінансової+звітності,+включаючи+стислий+виклад+значущих+облікових+політик+(далі+–+фінансова+звітність).+\nНа+нашу+думку,+фінансова+звітність,+що+додається,+відображає+достовірно,+в+усіх+суттєвих+аспектах+фінансовий+стан+ТОВАРИСТВА+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+«КОМПАНІЯ+З+УПРАВЛІННЯ+АКТИВАМИ+«АКАДЕМІЯ+ІНВЕСТМЕНТС»+на+31+грудня+2025+року,+його+фінансові+результати+і+грошові+потоки+за+рік,+що+закінчився+зазначеною+датою,+відповідно+до+Міжнародних+стандартів+фінансової+звітності+(МСФЗ)+та+відповідає+вимогам+Закону+України+«Про+бухгалтерський+облік+та+фінансову+звітність+в+Україні»+№996-ХІѴ+від+16.07.1999+року+щодо+складання+фінансової+звітності.\nОснова+для+думки+\n\tМи+провели+аудит+відповідно+до+Міжнародних+стандартів+аудиту+(МСА).+Нашу+відповідальність+згідно+з+цими+стандартами+викладено+в+розділі+«Відповідальність+аудитора+за+аудит+фінансової+звітності»+нашого+звіту.+Ми+є+незалежними+по+відношенню+до+КУА+згідно+з+Міжнародним+кодексом+етики+професійних+бухгалтерів+(включаючи+Міжнародні+стандарти+незалежності)+Ради+з+Міжнародних+стандартів+етики+для+бухгалтерів+(Кодекс+РМСЕБ)+та+етичними+вимогами,+застосовними+в+Україні+до+нашого+аудиту+фінансової+звітності,+а+також+виконали+інші+обов’язки+з+етики+відповідно+до+цих+вимог+та+Кодексу+РМСЕБ.+Ми+вважаємо,+що+отримані+нами+аудиторські+докази+є+достатніми+і+прийнятними+для+використання+їх+як+основи+для+нашої+думки.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph2TextBlock|Суттєва+невизначеність,+що+стосується+безперервності+діяльності\nМи+звертаємо+увагу+на+Примітки+«Ризики+під+час+воєнного+стану»+та+«Події+після+дати+Балансу»+до+даної+фінансової+звітності,+яка+описує+економічну+ситуацію+в+Україні,+що+залишається+важкопрогнозованою+через+невизначеність+терміну+повномасштабної+воєнної+агресії+проти+України,+що+може+мати+негативний+вплив+на+діяльність+КУА+у+майбутньому.+Ці+умови+вказують,+що+існує+суттєва+невизначеність,+що+може+поставити+під+значний+сумнів+здатність+КУА+продовжувати+свою+діяльність+на+безперервній+основі.+\nНаша+оцінка+припущень+управлінського+персоналу+КУА+щодо+доречності+застосування+принципу+безперервності+діяльності+в+бухгалтерському+обліку+та+фінансовій+звітності,+включала+оцінку+негативних+наслідків+впливу+військової+агресії+щодо+фінансового+стану+КУА+після+звітної+дати.+Під+час+аудиту+фінансової+звітності+КУА,+ми+дійшли+висновку,+що+використання+управлінським+персоналом+принципу+безперервної+діяльності+під+час+підготовки+даної+фінансової+звітності+є+доречним.\nНашу+думку+не+було+модифіковано+щодо+цього+питання.\n\nКлючові+питання+аудиту\nКлючові+питання+аудиту+-+це+питання,+які,+на+наше+професійне+судження,+були+найбільш+значущими+під+час+нашого+аудиту+фінансової+звітності+за+поточний+період.+Ці+питання+розглядались+у+контексті+нашого+аудиту+фінансової+звітності+в+цілому+та+враховувались+при+формуванні+думки+щодо+неї,+при+цьому+ми+не+висловлюємо+окремої+думки+щодо+цих+питань.\nКрім+питання,+описаного+в+розділі+«Суттєва+невизначеність,+що+стосується+безперервності+діяльності»,+ми+визначили,+що+немає+інших+ключових+питань+аудиту,+інформацію+щодо+яких+слід+відобразити+в+нашому+звіті.+\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph3TextBlock|Інші+питання\nАудит+фінансової+звітності+ТОВ+«КУА+«АКАДЕМІЯ+ІНВЕСТМЕНТС»+за+рік,+що+закінчився+31+грудня+2024+року,+було+проведено+іншим+аудитором+(ТОВ+АФ+«ФОРУМ»,+код+ЄДРПОУ+23070374),+який+17+лютого+2025+року+висловив+немодифіковану+думку+щодо+фінансової+звітності+ТОВ+«КУА+«АКАДЕМІЯ+ІНВЕСТМЕНТС»+за+2024+рік.+\n\nІнша+інформація\n\tУправлінський+персонал+КУА+несе+відповідальність+за+іншу+інформацію+,+а+саме+розкриття+інформації+щодо+«Положення+про+порядок+складання+та+розкриття+інформації+компаніями+з+управління+активами+та+особами,+що+здійснюють+управління+активами+недержавних+пенсійних+фондів,+та+подання+відповідних+документів+до+Національної+комісії+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку»,+затвердженого+Рішенням+від+02.10.2012+року+№+1343+(зі+змінами),+яка+не+є+фінансовою+звітністю,+та+не+є+нашим+звітом+аудитора+щодо+неї.\n\tНаша+думка+щодо+фінансової+звітності+не+поширюється+на+іншу+інформацію,+та+ми+не+робимо+висновок+з+будь-яким+рівнем+впевненості+щодо+іншої+інформації.+У+зв’язку+з+нашим+аудитом+фінансової+звітності+нашою+відповідальністю+є+ознайомлення+з+іншою+інформацією+та+розгляд,+чи+існує+суттєва+невідповідність+між+іншою+інформацією+і+фінансовою+звітністю,+або+нашим+знанням,+отриманим+під+час+аудиту,+або+чи+інша+інформація+не+містить+суттєвих+викривлень.+Якщо+на+основі+проведеної+нами+роботи+ми+доходимо+висновку,+що+існує+суттєве+викривлення+у+іншій+інформації,+ми+зобов’язані+повідомити+про+цей+факт.+Ми+не+виявили+таких+фактів,+які+потрібно+було+б+включити+до+звіту.+\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph4TextBlock|Відповідальність+управлінського+персоналу+та+тих,+кого+наділено+найвищими+повноваженнями,+за+фінансову+звітність\n\tУправлінський+персонал+несе+відповідальність+за+складання+і+достовірне+подання+фінансової+звітності+відповідно+до+МСФЗ,+Закону+України+«Про+бухгалтерський+облік+та+фінансову+звітність+в+Україні»+та+за+таку+систему+внутрішнього+контролю,+яку+управлінський+персонал+визначає+потрібною+для+того,+щоб+забезпечити+складання+фінансової+звітності,+що+не+містить+суттєвих+викривлень+внаслідок+шахрайства+або+помилки.\n\tПри+складанні+фінансової+звітності+управлінський+персонал+несе+відповідальність+за+оцінку+здатності+КУА+продовжувати+свою+діяльність+на+безперервній+основі,+розкриваючи,+де+це+застосовно,+питання,+що+стосуються+безперервності+діяльності,+та+використовуючи+припущення+про+безперервність+діяльності+як+основи+для+бухгалтерського+обліку,+крім+випадків,+якщо+управлінський+персонал+або+планує+ліквідувати+КУА+чи+припинити+діяльність,+або+не+має+інших+реальних+альтернатив+цьому.+\n\tТі,+кого+наділено+найвищими+повноваженнями,+несуть+відповідальність+за+нагляд+за+процесом+фінансового+звітування+КУА.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph5TextBlock|Відповідальність+аудитора+за+аудит+фінансової+звітності\nНашими+цілями+є+отримання+обґрунтованої+впевненості,+що++фінансова+звітність+у+цілому+не+містить+суттєвого+викривлення+внаслідок+шахрайства+або+помилки,+та+випуск+звіту+аудитора,+що+містить+нашу+думку.+Обґрунтована+впевненість+є+високим+рівнем+впевненості,+проте+не+гарантує,+що+аудит,+проведений+відповідно+до+МСА,+завжди+виявить+суттєве+викривлення,+коли+воно+існує.+Викривлення+можуть+бути+результатом+шахрайства+або+помилки;+вони+вважаються+суттєвими,+якщо+окремо+або+в+сукупності,+як++обґрунтовано+очікується,+вони+можуть+впливати+на+економічні+рішення+користувачів,+що+приймаються+на+основі+цієї++фінансової+звітності.\nВиконуючи+аудит+відповідно+до+вимог+МСА,+ми+використовуємо+професійне+судження+та+професійний+скептицизм+протягом+усього+завдання+з+аудиту.+\nКрім+того,+ми:\n\tідентифікуємо+та+оцінюємо+ризики+суттєвого+викривлення+фінансової+звітності+внаслідок+шахрайства+чи+помилки,+розробляємо+й+виконуємо+аудиторські+процедури+у+відповідь+на+ці+ризики,+а+також+отримуємо+аудиторські+докази,+що+є+достатніми+та+прийнятними+для+використання+їх+як+основи+для+нашої+думки.+Ризик+не+виявлення+суттєвого+викривлення+внаслідок+шахрайства+є+вищим,+ніж+для+викривлення+внаслідок+помилки,+оскільки+шахрайство+може+включати+змову,+підробку,+навмисні+пропуски,+неправильні+твердження+або+нехтування+заходами+внутрішнього+контролю;\n\tотримуємо+розуміння+заходів+внутрішнього+контролю,+що+стосуються+аудиту,+для+розробки+аудиторських+процедур,+які+б+відповідали+обставинам,+а+не+для+висловлення+думки+щодо+ефективності+системи+внутрішнього+контролю;\n\tоцінюємо+прийнятність+застосованих+облікових+політик+та+обґрунтованість+облікових+оцінок+і+відповідних+розкриттів+інформації,+зроблених+управлінським+персоналом;\n\tдоходимо+висновку+щодо+прийнятності+використання+управлінським+персоналом+припущення+про+безперервність+діяльності+як+основи+для+бухгалтерського+обліку+та,+на+основі+отриманих+аудиторських+доказів,+робимо+висновок,+чи+існує+суттєва+невизначеність+щодо+подій+або+умов,+що+може+поставити+під+значний+сумнів+здатність+КУА+продовжувати+свою+діяльність+на+безперервній+основі.+Якщо+ми+доходимо+висновку+щодо+існування+такої+суттєвої+невизначеності,+ми+повинні+привернути+увагу+в+нашому+звіті+аудитора+до+відповідних+розкриттів+інформації+у+фінансовій+звітності+або,+якщо+такі+розкриття+інформації+є+неналежними,+модифікувати+свою+думку.+Наші+висновки+ґрунтуються+на+аудиторських+доказах,+отриманих+до+дати+нашого+звіту+аудитора.+Втім+майбутні+події+або+умови+можуть+примусити+КУА+припинити+свою+діяльність+на+безперервній+основі;+\n\tоцінюємо+загальне+подання,+структуру+та+зміст+фінансової+звітності+включно+з+розкриттями+інформації,+а+також+те,+чи+показує+фінансова+звітність+операції+та+події,+що+покладені+в+основу+її+складання,+так,+щоб+досягти+достовірного+подання.+\nМи+повідомляємо+тим,+кого+наділено+найвищими+повноваженнями,+разом+з+іншими+питаннями+інформацію+про+запланований+обсяг+і+час+проведення+аудиту+та+суттєві+аудиторські+результати,+включаючи+будь-які+суттєві+недоліки+заходів+внутрішнього+контролю,+виявлені+нами+під+час+аудиту.\nМи+також+надаємо+тим,+кого+наділено+найвищими+повноваженнями,+твердження,+що+ми+виконали+відповідні+етичні+вимоги+щодо+незалежності,+та+повідомляємо+йому+про+всі+стосунки+й+інші+питання,+які+могли+б+обґрунтовано+вважатись+такими,+що+впливають+на+нашу+незалежність,+а+також,+де+це+застосовно,+щодо+відповідних+застережних+заходів.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph6TextBlock|Звіт+щодо+вимог+інших+законодавчих+та+нормативних+актів\nДодаткова+інформація+відповідно+до+Закону+України+«Про+аудит+фінансової+звітності+та+аудиторську+діяльність»+№2258-VIII+від+21.12.2017+року\n\nІнформація+про+узгодженість+фінансової+інформації+у+звіті+про+управління+(консолідованому+звіті+про+управління),+який+складається+відповідно+до+законодавства,+з+фінансовою+звітністю+(консолідованою+фінансовою+звітністю)+за+звітний+період+та/або+з+іншою+інформацією,+отриманою+аудитором+під+час+аудиту,+а+за+наявності+суттєвих+викривлень+у+звіті+про+управління+наводиться+опис+таких+викривлень+та+їх+характер\nВідповідно+до+критеріїв,+встановлених+Законом+України+«Про+бухгалтерський+облік+та+фінансову+звітність+в+Україні»,+ТОВ+«КУА+«АКАДЕМІЯ+ІНВЕСТМЕНТС»+віднесено+до+мікропідприємств.+Цим+законом+встановлено,+що+від+подання+звіту+про+управління+звільняються+мікропідприємства+та+малі+підприємства.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph7TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph8TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph9TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph10TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph11TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph12TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph13TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph14TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph15TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph16TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph17TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph18TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph19TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph20TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph21TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph22TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph23TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph24TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph25TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph26TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph27TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph28TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph29TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph30TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph31TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph32TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph33TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph34TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph35TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph36TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph37TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph38TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph39TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph40TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph41TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph42TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph43TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph44TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph45TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph46TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph47TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph48TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph49TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph50TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph51TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph52TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph53TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph54TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph55TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph56TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph57TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph58TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph59TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph60TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph61TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph62TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph63TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph64TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph65TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph66TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph67TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph68TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph69TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph70TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph71TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph72TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph73TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph74TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph75TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph76TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph77TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph78TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph79TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph80TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph81TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph82TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph83TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph84TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph85TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph86TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph87TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph88TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph89TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph90TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph91TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph92TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph93TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph94TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph95TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph96TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph97TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph98TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph99TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph100TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportNameOfKeyAuditPartner|Кулик+Юлія+Ігорівна|ua_full_ifrs_core:AuditReportNameAndPositionOfOtherPersonsResponsibleForAudit|Конишева+Юлія+Олександрівна|ua_full_ifrs_core:AuditReportNameOfTheSubjectOfAuditActivity|ТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+«АУДИТОРСЬКА+ФІРМА+«АІМ+АУДИТ»|ua_full_ifrs_core:AuditReportDate|2026-03-20|ua_full_ifrs_core:AuditReportLocationOfTheSubjectOfAuditActivity|03057,+місто+Київ,+вул.+Марії+Капніст,+будинок+2,+офіс+228+|version|ebc0808-7ef2-f5f8-04f-8866858f424d|ua_ias_1-110000|[110000]+Загальна+інформація+про+фінансову+звітність|ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory|Фінансова+звітність+Товариства+є+фінансовою+звітністю+загального+призначення,+яка+сформована+з+метою+достовірно+подання+фінансового+стану,+фінансових+результатів+діяльності+та+грошових+потоків+Товариства+для+задоволення+інформаційних+потреб+широкого+кола+користувачів+при+прийнятті+ними+економічних+рішень.+|ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification|ТОВ+«КУА+«АКАДЕМІЯ+ІНВЕСТМЕНТС»|ua_full_ifrs_core:IdentificationCodeOfLegalEntity|32836032|ua_full_ifrs_core:LEIOfEntity|ua_full_ifrs_core:KVEDCodes|66.30|ua_full_ifrs_core:WebsitesOfLegalEntity|http://www.academy.in.ua/|ua_full_ifrs_core:EDRISCode|ua_full_ifrs_core:AssetManagementCompanyName|ua_full_ifrs_core:AssetManagementCompanyIdentificationCode|ua_full_ifrs_core:PrivatePensionFundAdministratorName|ua_full_ifrs_core:PrivatePensionFundAdministratorIdentificationCode|ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod|ifrs-full:ChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod|ifrs-full:DescriptionOfNatureOfFinancialStatements|ifrs-full:NatureOfFinancialStatements|{\"label\":\"Окрема+звітність\",\"value\":\"https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2025-03-27/ifrs-full#SeparateMember\"}|ifrs-full:DateOfEndOfReportingPeriod2013|ifrs-full:PeriodCoveredByFinancialStatements|2025+рік|ifrs-full:DescriptionOfPresentationCurrency|гривня|ifrs-full:LevelOfRoundingUsedInFinancialStatements|тисяч+гривень|ua_ias_1-210000|[210000]+Звіт+про+фінансовий+стан,+поточні/непоточні|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentIncludingRightofuseAssets|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:RightofuseAssets|ifrs-full:InvestmentProperty|ifrs-full:Goodwill|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates|ifrs-full:NoncurrentBiologicalAssets|ifrs-full:NoncurrentReceivables|ifrs-full:NoncurrentInventories|ifrs-full:DeferredTaxAssets|ifrs-full:CurrentTaxAssetsNoncurrent|ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets|ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialAssets|ifrs-full:NoncurrentNoncashAssetsPledgedAsCollateralForWhichTransfereeHasRightByContractOrCustomToSellOrRepledgeCollateral|ifrs-full:NoncurrentAssets#totalLabel|ifrs-full:Inventories|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables|13,009|ua_full_ifrs_core:CurrentFinancialInvestments|ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent|ifrs-full:CurrentBiologicalAssets|ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets|ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialAssets|ifrs-full:CashAndCashEquivalents|2,232|ifrs-full:CurrentNoncashAssetsPledgedAsCollateralForWhichTransfereeHasRightByContractOrCustomToSellOrRepledgeCollateral|ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners#totalLabel|15,241|ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners|ifrs-full:CurrentAssets#totalLabel|ua_full_ifrs_core:DeferredExpense|ifrs-full:Assets#totalLabel|ifrs-full:IssuedCapital|15,000|ifrs-full:RetainedEarnings|44|ifrs-full:SharePremium|ifrs-full:TreasuryShares#negatedLabel|ifrs-full:OtherEquityInterest|ifrs-full:OtherReserves|159|ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent#totalLabel|ifrs-full:NoncontrollingInterests|ifrs-full:Equity#totalLabel|15,203|ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits|ifrs-full:OtherLongtermProvisions|ifrs-full:NoncurrentProvisions#totalLabel|ua_full_ifrs_core:LongTermBankCredits|ifrs-full:NoncurrentPayables|ifrs-full:DeferredTaxLiabilities|ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesNoncurrent|ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities|ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialLiabilities|ifrs-full:NoncurrentLiabilities#totalLabel|ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits|ifrs-full:OtherShorttermProvisions|ifrs-full:CurrentProvisions#totalLabel|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables|10|ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent|12|ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities|ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialLiabilities|16|ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale#totalLabel|38|ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale|ifrs-full:CurrentLiabilities#totalLabel|ua_full_ifrs_core:DeferredIncome|ua_full_ifrs_core:NetAssetValueOfNonstatePensionFund|ifrs-full:Liabilities#totalLabel|ifrs-full:EquityAndLiabilities#totalLabel|11,449|3,809|15,258|55|127|15,182|26|20|30|76|ua_ias_1-310000|[310000]+Звіт+про+сукупний+дохід,+прибуток+або+збиток,+за+функцією+витрат|ifrs-full:Revenue|1,229|ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod|ifrs-full:InsuranceRevenue|ifrs-full:CostOfSales#negatedLabel|ifrs-full:GrossProfit#netLabel|ifrs-full:OtherIncome|19|ifrs-full:DistributionCosts#negatedLabel|ifrs-full:AdministrativeExpense#negatedLabel|566|ifrs-full:OtherExpenseByFunction#negatedTerseLabel|313|ifrs-full:OtherGainsLosses|ifrs-full:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsIssued#negatedLabel|ifrs-full:IncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldOtherThanFinanceIncomeExpenses|ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities#totalLabel|369|ifrs-full:DifferenceBetweenCarryingAmountOfDividendsPayableAndCarryingAmountOfNoncashAssetsDistributed|ifrs-full:GainsLossesOnNetMonetaryPosition|ifrs-full:GainLossArisingFromDerecognitionOfFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost|ifrs-full:FinanceIncome|225|ifrs-full:FinanceCosts#negatedLabel|ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9#negatedLabel|ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedRecognisedInProfitOrLoss|ifrs-full:FinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldRecognisedInProfitOrLoss|ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:OtherIncomeExpenseFromSubsidiariesJointlyControlledEntitiesAndAssociates|ifrs-full:GainsLossesArisingFromDifferenceBetweenPreviousCarryingAmountAndFairValueOfFinancialAssetsReclassifiedAsMeasuredAtFairValue|ifrs-full:CumulativeGainLossPreviouslyRecognisedInOtherComprehensiveIncomeArisingFromReclassificationOfFinancialAssetsOutOfFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeIntoFairValueThroughProfitOrLossMeasurementCategory|ifrs-full:HedgingGainsLossesForHedgeOfGroupOfItemsWithOffsettingRiskPositions|ifrs-full:ProfitLossBeforeTax#totalLabel|28|ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations#negatedTerseLabel|7|ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations#totalLabel|21|ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations|ifrs-full:ProfitLoss#totalLabel|ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests|1,208|71|594|800|-115|154|39|32|8845b7b-1ed-780d-aff1-6c402ee723a4|ua_ias_7-510000|[510000]+Звіт+про+рух+грошових+коштів,+прямий+метод|ifrs-full:ReceiptsFromSalesOfGoodsAndRenderingOfServices|1,226|ua_insurance_full_ifrs_core:RevenueFromInsuranceContractsHeldUnderIFRS17|ua_insurance_full_ifrs_core:RevenueFromReinsuranceContractsHeldUnderIFRS17|ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue|ifrs-full:ReceiptsFromContractsHeldForDealingOrTradingPurpose|ifrs-full:ReceiptsFromRentsAndSubsequentSalesOfSuchAssets|ifrs-full:RecoveriesOnLoansPreviouslyWrittenOff|ifrs-full:OtherCashReceiptsFromOperatingActivities|90|ifrs-full:PaymentsToSuppliersForGoodsAndServices#negatedLabel|294|ua_insurance_full_ifrs_core:PaymentsUnderReinsuranceContractsHeldUnderIFRS17#negatedLabel|ua_insurance_full_ifrs_core:PaymentsUnderInsuranceContractsHeldUnderIFRS17#negatedLabel|ifrs-full:PaymentsRelatingToRoyaltiesFeesAndCommissions#negatedLabel|ifrs-full:PaymentsFromContractsHeldForDealingOrTradingPurpose#negatedLabel|ifrs-full:PaymentsToAndOnBehalfOfEmployees#negatedLabel|322|ifrs-full:PaymentsToManufactureOrAcquireAssetsHeldForRentalToOthersAndSubsequentlyHeldForSale#negatedLabel|ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities#negatedLabel|246|ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations#netLabel|454|ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsOperatingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities#terseLabel|ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:InterestPaidOnDepositLiabilitiesClassifiedAsOperatingActivities|ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities#terseLabel|226|ifrs-full:InterestReceivedFromLoansAndAdvancesClassifiedAsOperatingActivities|ifrs-full:InterestReceivedFromDebtInstrumentsHeldClassifiedAsOperatingActivities|ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities#netLabel|680|ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|3,794|ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|6,051|ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfInterestsInJointVenturesClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireInterestsInJointVenturesClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:ProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:ProceedsFromOtherLongtermAssetsClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:PurchaseOfOtherLongtermAssetsClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashPaymentsForFutureContractsForwardContractsOptionContractsAndSwapContractsClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:CashReceiptsFromFutureContractsForwardContractsOptionContractsAndSwapContractsClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities#netLabel|-2,257|ifrs-full:ProceedsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries|ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries#negatedLabel|ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares|ifrs-full:ProceedsFromIssuingOtherEquityInstruments|ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares#negatedLabel|ifrs-full:PaymentsOfOtherEquityInstruments#negatedLabel|ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities#terseLabel|ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities#terseLabel|ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsFinancingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities#netLabel|ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges#netLabel|-1,577|ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents|ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents#netLabel|ifrs-full:CashAndCashEquivalents#periodStartLabel|ifrs-full:CashAndCashEquivalents#periodEndLabel|1,230|41|275|276|11|709|180|889|18,548|19,128|-580|309|3,500|e61e08-f728-5cfa-c6d8-0cce84cd0cca|ua_ias_1-610000|[610000]+Звіт+про+зміни+у+власному+капіталі|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:IssuedCapitalMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:IFRS9Member|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:OtherReservesMember#ua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:IFRS9Member|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:RetainedEarningsMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:IFRS9Member|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:IFRS9Member|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:IssuedCapitalMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:OtherReservesMember#ua_full_ifrs_core:StatutoryReserveMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:RetainedEarningsMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain|ifrs-full:Equity#periodStartLabel|ifrs-full:ProfitLoss|ifrs-full:OtherComprehensiveIncome|ifrs-full:ComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:IssueOfEquity|ifrs-full:DividendsPaid#negatedLabel|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherContributionsByOwners|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners#negatedLabel|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity|-32|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions|ifrs-full:AmountRemovedFromReserveOfCashFlowHedgesAndIncludedInInitialCostOrOtherCarryingAmountOfNonfinancialAssetLiabilityOrFirmCommitmentForWhichFairValueHedgeAccountingIsApplied|ifrs-full:AmountRemovedFromReserveOfChangeInValueOfTimeValueOfOptionsAndIncludedInInitialCostOrOtherCarryingAmountOfNonfinancialAssetLiabilityOrFirmCommitmentForWhichFairValueHedgeAccountingIsApplied|ifrs-full:AmountRemovedFromReserveOfChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContractsAndIncludedInInitialCostOrOtherCarryingAmountOfNonfinancialAssetLiabilityOrFirmCommitmentForWhichFairValueHedgeAccountingIsApplied|ifrs-full:AmountRemovedFromReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsAndIncludedInInitialCostOrOtherCarryingAmountOfNonfinancialAssetLiabilityOrFirmCommitmentForWhichFairValueHedgeAccountingIsApplied|ifrs-full:ChangesInEquity#totalLabel|-11|ifrs-full:Equity#periodEndLabel|102|48|15,150|25|-25|c57f8d2-c3bf-787f-2310-68ca6b131a1|ua_ias_1-800100|[800100]+Примітки+-+Підкласифікації+активів,+зобов'язань+та+власного+капіталу|ifrs-full:Land|ifrs-full:Buildings|ifrs-full:LandAndBuildings#totalLabel|ifrs-full:Machinery|ifrs-full:Ships|ifrs-full:Aircraft|ifrs-full:MotorVehicles|ifrs-full:Vehicles#totalLabel|ifrs-full:FixturesAndFittings|ifrs-full:OfficeEquipment|ua_full_ifrs_core:CommunicationAndNetworkEquipment|ua_full_ifrs_core:NetworkInfrastructure|ifrs-full:BearerPlants|ifrs-full:TangibleExplorationAndEvaluationAssets|ifrs-full:MiningAssets|ifrs-full:OilAndGasAssets|ua_full_ifrs_core:PowerGeneratingAssets|ua_full_ifrs_core:LeaseholdImprovements|ifrs-full:ConstructionInProgress|ua_full_ifrs_core:IncompleteInvestmentsInPPE|ifrs-full:OwneroccupiedPropertyMeasuredUsingInvestmentPropertyFairValueModel|ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment#totalLabel|ifrs-full:BrandNames|ifrs-full:IntangibleExplorationAndEvaluationAssets|ifrs-full:MastheadsAndPublishingTitles|ifrs-full:ComputerSoftware|ifrs-full:LicencesAndFranchises|ua_full_ifrs_core:Licences|ua_full_ifrs_core:GSMLicences|ua_full_ifrs_core:UMTSLicenses|ua_full_ifrs_core:LTELicenses|ua_full_ifrs_core:GamingLicenses|ua_full_ifrs_core:Franchises|ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRights|ua_full_ifrs_core:AirportLandingRights|ua_full_ifrs_core:MiningRights|ua_full_ifrs_core:BroadcastingRights|ua_full_ifrs_core:ServiceConcessionRights|ifrs-full:RecipesFormulaeModelsDesignsAndPrototypes|ua_full_ifrs_core:CustomerrelatedIntangibleAssets|ua_full_ifrs_core:ValueOfBusinessAcquired|ua_full_ifrs_core:CapitalisedDevelopmentExpenditure|ifrs-full:IntangibleAssetsUnderDevelopment|ua_full_ifrs_core:IncompleteInvestmentsInIntangibleAssets|ua_full_ifrs_core:TechnologybasedIntangibleAssets|ifrs-full:OtherIntangibleAssets|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill#totalLabel|ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill#totalLabel|ifrs-full:InvestmentPropertyCompleted|ifrs-full:InvestmentPropertyUnderConstructionOrDevelopment|ifrs-full:InvestmentProperty#totalLabel|ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries|ifrs-full:InvestmentsInJointVentures|ifrs-full:InvestmentsInAssociates|ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates#totalLabel|ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:InvestmentsInJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentTradeReceivables|ifrs-full:NoncurrentReceivablesDueFromRelatedParties|ifrs-full:NoncurrentReceivablesDueFromAssociates|ifrs-full:NoncurrentReceivablesDueFromJointVentures|ifrs-full:NoncurrentPrepayments##definition-1##0|ifrs-full:NoncurrentLeasePrepayments##definition-1##1|ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets##definition-1##2|ifrs-full:NoncurrentPrepaymentsAndNoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax|ifrs-full:NoncurrentValueAddedTaxReceivables|ifrs-full:NoncurrentReceivablesFromSaleOfProperties|ifrs-full:NoncurrentReceivablesFromRentalOfProperties|ifrs-full:OtherNoncurrentReceivables|ifrs-full:NoncurrentReceivables#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentPrepayments##definition-1##3|ifrs-full:NoncurrentLeasePrepayments##definition-1##4|ifrs-full:NoncurrentContractAssets|ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets##definition-1##5|ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeIncludingNoncurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentPrepaymentsAndNoncurrentAccruedIncomeIncludingNoncurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentRecognisedAssetsDefinedBenefitPlan|ifrs-full:NoncurrentRestrictedCashAndCashEquivalents|ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets|ifrs-full:NoncurrentFinanceLeaseReceivables|ifrs-full:NoncurrentInterestReceivable|ifrs-full:NoncurrentProgrammingAssets|ifrs-full:NoncurrentInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:LongtermDeposits|ifrs-full:OtherNoncurrentAssets|ifrs-full:CurrentTradeReceivables|53|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivablesDueFromRelatedParties|ifrs-full:CurrentReceivablesDueFromAssociates|ifrs-full:CurrentReceivablesDueFromJointVentures|ifrs-full:CurrentAdvancesToSuppliers##definition-1##7|6|ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses##definition-1##8|ifrs-full:CurrentPrepayments#totalLabel##definition-1##9|ifrs-full:CurrentAccruedIncomeOtherThanCurrentContractAssets##definition-1##10|ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeOtherThanCurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax|ifrs-full:CurrentValueAddedTaxReceivables|ifrs-full:CurrentReceivablesFromSaleOfProperties|ifrs-full:CurrentReceivablesFromRentalOfProperties|ifrs-full:OtherCurrentReceivables|12,944|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables#totalLabel|ifrs-full:CurrentAdvancesToSuppliers##definition-1##12|ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses##definition-1##13|ifrs-full:CurrentPrepayments#totalLabel##definition-1##14|ifrs-full:CurrentContractAssets|ifrs-full:CurrentAccruedIncomeOtherThanCurrentContractAssets##definition-1##15|ifrs-full:CurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:TradeReceivables|ifrs-full:TradeAndOtherReceivablesDueFromRelatedParties|ifrs-full:ReceivablesDueFromAssociates|ifrs-full:ReceivablesDueFromJointVentures|ifrs-full:Prepayments##definition-1##16|ifrs-full:AccruedIncomeOtherThanContractAssets##definition-1##17|ifrs-full:PrepaymentsAndAccruedIncomeOtherThanContractAssets#totalLabel|ifrs-full:ReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax|ifrs-full:ValueAddedTaxReceivables|ifrs-full:ReceivablesFromSaleOfProperties|ifrs-full:ReceivablesFromRentalOfProperties|ifrs-full:OtherReceivables|ifrs-full:TradeAndOtherReceivables#totalLabel|ifrs-full:Prepayments##definition-1##18|ifrs-full:ContractAssets|ifrs-full:AccruedIncomeOtherThanContractAssets##definition-1##19|ifrs-full:AccruedIncomeIncludingContractAssets#totalLabel|ifrs-full:PrepaymentsAndAccruedIncomeIncludingContractAssets#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognition|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForRepurchaseOfOwnFinancialLiabilities|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForReacquisitionOfOwnEquityInstruments|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAvailableforsale|ifrs-full:NoncurrentHeldtomaturityInvestments|ifrs-full:NoncurrentLoansAndReceivables|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:NoncurrentInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtAmortisedCost|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssets#totalLabel|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognition|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForRepurchaseOfOwnFinancialLiabilities|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForReacquisitionOfOwnEquityInstruments|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAvailableforsale|ifrs-full:CurrentHeldtomaturityInvestments|ifrs-full:CurrentLoansAndReceivables|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:CurrentInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtAmortisedCost|ifrs-full:CurrentFinancialAssets#totalLabel|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForRepurchaseOfOwnFinancialLiabilities|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForReacquisitionOfOwnEquityInstruments|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:LoansAndAdvancesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanksAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomersAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:DebtInstrumentsHeldAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:EquityInstrumentsHeldAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValueOtherThanThoseClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:LoansAndAdvancesAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValueOtherThanThoseClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanksAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValueOtherThanThoseClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomersAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValueOtherThanThoseClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:DebtInstrumentsHeldAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValueOtherThanThoseClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:EquityInstrumentsHeldAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValueOtherThanThoseClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:FinancialAssetsAvailableforsale|ifrs-full:HeldtomaturityInvestments|ifrs-full:LoansAndReceivables|ifrs-full:FinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:LoansAndAdvancesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanksMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomersMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:DebtInstrumentsHeldMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:FairValueOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost|ifrs-full:LoansAndAdvancesAtAmortisedCost|ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanksAtAmortisedCost##definition-1##20|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomersAtAmortisedCost##definition-1##21|ifrs-full:DebtInstrumentsHeldAtAmortisedCost|ifrs-full:FinancialAssets#totalLabel|ifrs-full:LoansAndAdvancesAtAmortisedCostGrossCarryingAmount|ifrs-full:LoansAndAdvancesAtAmortisedCostAllowanceForExpectedCreditLosses#negatedLabel|ifrs-full:LoansAndAdvancesAtAmortisedCost#netLabel|ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanksAtAmortisedCost##definition-1##22|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomersAtAmortisedCost##definition-1##23|ifrs-full:RawMaterials|ifrs-full:ProductionSupplies|ifrs-full:CurrentRawMaterialsAndCurrentProductionSupplies#totalLabel|ifrs-full:Merchandise|ifrs-full:CurrentFoodAndBeverage|ifrs-full:CurrentAgriculturalProduce|ifrs-full:WorkInProgress##definition-1##24|ifrs-full:FinishedGoods|ifrs-full:CurrentPackagingAndStorageMaterials|ifrs-full:SpareParts|ifrs-full:CurrentFuel|ifrs-full:PropertyIntendedForSaleInOrdinaryCourseOfBusiness|ifrs-full:CurrentInventoriesInTransit|ifrs-full:OtherInventories|ifrs-full:Inventories#totalLabel##definition-1##25|ifrs-full:CurrentInventoriesHeldForSale|ifrs-full:WorkInProgress##definition-1##26|ifrs-full:CurrentMaterialsAndSuppliesToBeConsumedInProductionProcessOrRenderingServices|ifrs-full:Inventories#totalLabel##definition-1##27|ifrs-full:NoncurrentOreStockpiles|ifrs-full:CurrentOreStockpiles|ifrs-full:CurrentCrudeOil|ifrs-full:CurrentPetroleumAndPetrochemicalProducts|ifrs-full:CurrentNaturalGas|ifrs-full:CashOnHand|ifrs-full:BalancesWithBanks|ifrs-full:Cash#totalLabel|ifrs-full:ShorttermDepositsClassifiedAsCashEquivalents|ifrs-full:ShorttermInvestmentsClassifiedAsCashEquivalents|ifrs-full:BankingArrangementsClassifiedAsCashEquivalents|ifrs-full:CashEquivalents#totalLabel|ifrs-full:OtherCashAndCashEquivalents|ifrs-full:CashAndCashEquivalents#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale|ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForDistributionToOwners|ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners#totalLabel|ifrs-full:CurrentRecognisedAssetsDefinedBenefitPlan|ifrs-full:CurrentRestrictedCashAndCashEquivalents|ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets|ifrs-full:CurrentFinanceLeaseReceivables|ifrs-full:CurrentInterestReceivable|ifrs-full:CurrentProgrammingAssets|ifrs-full:CurrentInvestments|ifrs-full:ShorttermDepositsNotClassifiedAsCashEquivalents|ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndOtherCurrentAssets|ifrs-full:OtherCurrentAssets|ifrs-full:RecognisedAssetsDefinedBenefitPlan|ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents|ifrs-full:DerivativeFinancialAssets|ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForTrading|ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging|ifrs-full:FinanceLeaseReceivables|ifrs-full:InterestReceivable|ifrs-full:ProgrammingAssets|ifrs-full:InvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:EquityInstrumentsHeld|ifrs-full:BankDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:CorporateDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:GovernmentDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:AssetbackedDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:OtherDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:DebtInstrumentsHeld#totalLabel|ifrs-full:LoansAndAdvances|ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCentralBanks|ifrs-full:LoansAndAdvancesToOtherCreditInstitutions|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers|ifrs-full:CorporateLoans|ifrs-full:ConsumerLoans|ifrs-full:CreditCardLoans|ifrs-full:MortgageLoans|ifrs-full:LoansToGovernment|ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks|ifrs-full:MandatoryReserveDepositsAtCentralBanks|ifrs-full:BankBalancesAtCentralBanksOtherThanMandatoryReserveDeposits|ifrs-full:BankAcceptanceAssets|ifrs-full:ReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed|ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders|ifrs-full:ItemsInCourseOfCollectionFromOtherBanks|ifrs-full:OtherAssets|ifrs-full:LongtermWarrantyProvision|ifrs-full:ShorttermWarrantyProvision|ifrs-full:WarrantyProvision#totalLabel|ifrs-full:LongtermRestructuringProvision|ifrs-full:ShorttermRestructuringProvision|ifrs-full:RestructuringProvision#totalLabel|ifrs-full:LongtermLegalProceedingsProvision|ifrs-full:ShorttermLegalProceedingsProvision|ifrs-full:LegalProceedingsProvision#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentRefundsProvision|ifrs-full:CurrentRefundsProvision|ifrs-full:RefundsProvision#totalLabel|ifrs-full:LongtermOnerousContractsProvision|ifrs-full:ShorttermOnerousContractsProvision|ifrs-full:OnerousContractsProvision#totalLabel|ifrs-full:LongtermProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCosts|ifrs-full:ShorttermProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCosts|ifrs-full:ProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCosts#totalLabel|ifrs-full:LongtermMiscellaneousOtherProvisions|ifrs-full:ShorttermMiscellaneousOtherProvisions|ifrs-full:MiscellaneousOtherProvisions#totalLabel|ifrs-full:OtherProvisions#totalLabel|ifrs-full:LongtermBorrowings|ifrs-full:ShorttermBorrowings|ifrs-full:CurrentPortionOfLongtermBorrowings|ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings#totalLabel##definition-1##28|ifrs-full:Borrowings#totalLabel##definition-1##29|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentSecuredBankLoansReceived|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentUnsecuredBankLoansReceived|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentNotesAndDebenturesIssued|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentCommercialPapersIssued|ifrs-full:NoncurrentPortionOfOtherNoncurrentBorrowings|ifrs-full:LongtermBorrowings#totalLabel|ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived|ifrs-full:CurrentSecuredBankLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentSecuredBankLoansReceived|ifrs-full:CurrentUnsecuredBankLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentUnsecuredBankLoansReceived|ifrs-full:CurrentBondsIssuedAndCurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued|ifrs-full:CurrentNotesAndDebenturesIssuedAndCurrentPortionOfNoncurrentNotesAndDebenturesIssued|ifrs-full:CurrentCommercialPapersIssuedAndCurrentPortionOfNoncurrentCommercialPapersIssued|ifrs-full:OtherCurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfOtherNoncurrentBorrowings|ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings#totalLabel##definition-1##30|ifrs-full:LoansReceived|ifrs-full:SecuredBankLoansReceived|ifrs-full:UnsecuredBankLoansReceived|ifrs-full:BondsIssued|ifrs-full:NotesAndDebenturesIssued|ifrs-full:CommercialPapersIssued|ifrs-full:OtherBorrowings|ifrs-full:Borrowings#totalLabel##definition-1##31|ifrs-full:NoncurrentPayablesToTradeSuppliers|ifrs-full:NoncurrentPayablesForPurchaseOfEnergy|ifrs-full:NoncurrentPayablesToRelatedParties|ifrs-full:NoncurrentPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets|ifrs-full:NoncurrentAdvances|ifrs-full:NoncurrentContractLiabilitiesForPerformanceObligationsSatisfiedOverTime|ifrs-full:NoncurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentDeferredIncomeOtherThanNoncurrentContractLiabilities|ifrs-full:RentDeferredIncomeClassifiedAsNoncurrent|ifrs-full:NoncurrentGovernmentGrants|ifrs-full:NoncurrentDeferredIncomeIncludingNoncurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:AccrualsClassifiedAsNoncurrent|ifrs-full:NoncurrentAccrualsAndNoncurrentDeferredIncomeIncludingNoncurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax|ifrs-full:NoncurrentValueAddedTaxPayables|ifrs-full:NoncurrentExciseTaxPayables|ifrs-full:NoncurrentRetentionPayables|ifrs-full:OtherNoncurrentPayables|ifrs-full:NoncurrentPayables#totalLabel|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers|ifrs-full:CurrentPayablesForPurchaseOfEnergy|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToRelatedParties|ifrs-full:CurrentPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets|ifrs-full:CurrentAdvances|ifrs-full:CurrentContractLiabilitiesForPerformanceObligationsSatisfiedOverTime|ifrs-full:CurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:CurrentDeferredIncomeOtherThanCurrentContractLiabilities|ifrs-full:RentDeferredIncomeClassifiedAsCurrent|ifrs-full:CurrentGovernmentGrants|ifrs-full:CurrentDeferredIncomeIncludingCurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:AccrualsClassifiedAsCurrent|4|ifrs-full:ShorttermEmployeeBenefitsAccruals|ifrs-full:CurrentAccrualsAndCurrentDeferredIncomeIncludingCurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax|ifrs-full:CurrentValueAddedTaxPayables|ifrs-full:CurrentExciseTaxPayables|ifrs-full:CurrentRetentionPayables|ifrs-full:OtherCurrentPayables|24|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables#totalLabel|ifrs-full:TradeAndOtherPayablesToTradeSuppliers|ifrs-full:PayablesForPurchaseOfEnergy|ifrs-full:TradeAndOtherPayablesToRelatedParties|ifrs-full:PayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets|ifrs-full:Advances|ifrs-full:ContractLiabilitiesForPerformanceObligationsSatisfiedOverTime|ifrs-full:ContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:DeferredIncomeOtherThanContractLiabilities|ifrs-full:RentDeferredIncome|ifrs-full:GovernmentGrants|ifrs-full:DeferredIncomeIncludingContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:Accruals|ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:PayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax|ifrs-full:ValueAddedTaxPayables|ifrs-full:ExciseTaxPayables|ifrs-full:RetentionPayables|ifrs-full:OtherPayables|ifrs-full:TradeAndOtherPayables#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognition|ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilitiesAtAmortisedCost|ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilities#totalLabel|ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognition|ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtAmortisedCost|ifrs-full:CurrentFinancialLiabilities#totalLabel|ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:DepositsAtFairValueThroughProfitOrLossThatMeetDefinitionOfHeldForTrading|ifrs-full:DepositsFromBanksAtFairValueThroughProfitOrLossThatMeetDefinitionOfHeldForTrading|ifrs-full:DepositsFromCustomersAtFairValueThroughProfitOrLossThatMeetDefinitionOfHeldForTrading|ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition|ifrs-full:DepositsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognitionOrSubsequently|ifrs-full:DepositsFromBanksAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognitionOrSubsequently|ifrs-full:DepositsFromCustomersAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognitionOrSubsequently|ifrs-full:DebtInstrumentsIssuedAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognitionOrSubsequently|ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost|ifrs-full:DepositsAtAmortisedCost|ifrs-full:DepositsFromBanksAtAmortisedCost|ifrs-full:DepositsFromCustomersAtAmortisedCost|ifrs-full:DebtInstrumentsIssuedAtAmortisedCost|ifrs-full:SubordinatedLiabilitiesAtAmortisedCost|ifrs-full:FinancialLiabilities#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan|ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities|ifrs-full:NoncurrentDividendPayables|ifrs-full:NoncurrentInterestPayable|ifrs-full:NoncurrentDepositsFromCustomers|ifrs-full:NoncurrentDebtInstrumentsIssued|ifrs-full:NoncurrentWarrantLiability|ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities|ifrs-full:CurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan|ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities|ifrs-full:CurrentDividendPayables|ifrs-full:CurrentInterestPayable|ifrs-full:CurrentDepositsFromCustomers|ifrs-full:CurrentDebtInstrumentsIssued|ifrs-full:CurrentAccruedExpensesAndOtherCurrentLiabilities|ifrs-full:CurrentWarrantLiability|ifrs-full:OtherCurrentLiabilities|ifrs-full:RecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan|ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities|ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForTrading|ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging|ifrs-full:DividendPayables|ifrs-full:InterestPayable|ifrs-full:DepositLiabilities|ifrs-full:DepositsFromBanks|ifrs-full:BalancesOnTermDepositsFromCustomers|ifrs-full:BalancesOnDemandDepositsFromCustomers|ifrs-full:BalancesOnCurrentAccountsFromCustomers|ifrs-full:BalancesOnOtherDepositsFromCustomers|ifrs-full:DepositsFromCustomers#totalLabel|ifrs-full:LiabilitiesDueToCentralBanks|ifrs-full:DatedSubordinatedLiabilities|ifrs-full:UndatedSubordinatedLiabilities|ifrs-full:SubordinatedLiabilities#totalLabel|ifrs-full:DebtSecurities|ifrs-full:BankAcceptanceLiabilities|ifrs-full:RepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesLent|ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities|ifrs-full:ItemsInCourseOfTransmissionToOtherBanks|ifrs-full:WarrantLiability|ifrs-full:OtherLiabilities|ifrs-full:IssuedCapitalOrdinaryShares|ifrs-full:IssuedCapitalPreferenceShares|ifrs-full:IssuedCapital#totalLabel|ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod|ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod|23|ifrs-full:RetainedEarnings#totalLabel|ifrs-full:RevaluationSurplus|ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation|ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedges|ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstruments|ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfTimeValueOfOptions|ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContracts|ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads|ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:ReserveOfFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLoss|ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssets|ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans|ifrs-full:AmountRecognisedInOtherComprehensiveIncomeAndAccumulatedInEquityRelatingToNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsHeldForSale|ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstruments|ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability|ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:ReserveOfSharebasedPayments|ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstruments|ifrs-full:CapitalRedemptionReserve|ifrs-full:MergerReserve|ifrs-full:StatutoryReserve|ifrs-full:CapitalReserve|ifrs-full:AdditionalPaidinCapital|ifrs-full:WarrantReserve|ifrs-full:Assets##definition-1##32|ifrs-full:Liabilities#negatedLabel|ifrs-full:NetAssetsLiabilities#netLabel|ifrs-full:CurrentAssets|ifrs-full:CurrentLiabilities#negatedLabel##definition-1##33|ifrs-full:CurrentAssetsLiabilities#netLabel|ifrs-full:Assets##definition-1##34|ifrs-full:CurrentLiabilities#negatedLabel##definition-1##35|ifrs-full:AssetsLessCurrentLiabilities#netLabel|ifrs-full:NetDebt|50|8|11,391|18|d7d4c7-2167-0eb-aa1e-652d1487b38|ua_ias_1-800200|[800200]+Примітки+-+Аналіз+доходів+та+витрат|ifrs-full:RevenueFromSaleOfGoods|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfPreciousMetals|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfGold|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfSilver|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfPlatinumAndOtherPreciousMetals|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSalOfFerrousMetals|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfNonFerrousMetals|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfProcessingIndustry|ua_full_ifrs_core:RevenueFromAgroindustryActivities|ifrs-full:RevenueFromSaleOfOilAndGasProducts|ifrs-full:RevenueFromSaleOfCrudeOil|ifrs-full:RevenueFromSaleOfNaturalGas|ifrs-full:RevenueFromSaleOfPetroleumAndPetrochemicalProducts|ifrs-full:RevenueFromSaleOfTelecommunicationEquipment|ifrs-full:RevenueFromSaleOfElectricity|ifrs-full:RevenueFromSaleOfPublications|ifrs-full:CirculationRevenue|ifrs-full:SubscriptionCirculationRevenue|ifrs-full:NonsubscriptionCirculationRevenue|ifrs-full:RevenueFromSaleOfBooks|ifrs-full:RevenueFromSaleOfAgriculturalProduce|ifrs-full:RevenueFromSaleOfSugar|ifrs-full:RevenueFromSaleOfAlcoholAndAlcoholicDrinks|ifrs-full:RevenueFromSaleOfFoodAndBeverage|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfTelephoneServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfLandLineTelephoneServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfMobileTelephoneServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInternetServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfDataServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInternetAndDataServices#totalLabel|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInterconnectionServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfOtherTelecommunicationServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfTelecommunicationServices#totalLabel|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfTransportServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfPassengerTransportServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfCargoAndMailTransportServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfAdvertisingServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfPrintingServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInformationTechnologyServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInformationTechnologyMaintenanceAndSupportServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInformationTechnologyConsultingServices|ifrs-full:RevenueFromHotelOperations|ifrs-full:RevenueFromRoomOccupancyServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfGamingServices|ifrs-full:RevenueFromConstructionContracts|ifrs-full:RevenueFromRoyalties|ifrs-full:LicenceFeeIncome|ifrs-full:FranchiseFeeIncome|ua_full_ifrs_core:RevenueFromOtherServices|ifrs-full:RevenueFromInterest|ifrs-full:InterestIncomeOnAvailableforsaleFinancialAssets|ifrs-full:InterestIncomeOnCashAndBankBalancesAtCentralBanks|ifrs-full:InterestIncomeOnCashAndCashEquivalents|ifrs-full:InterestIncomeOnDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:InterestIncomeOnDeposits|ifrs-full:InterestIncomeOnFinancialAssetsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLoss|ifrs-full:InterestIncomeOnFinancialAssetsHeldForTrading|ifrs-full:InterestIncomeOnHeldtomaturityInvestments|ifrs-full:InterestIncomeOnLoansAndAdvancesToBanks|ifrs-full:InterestIncomeOnLoansAndAdvancesToCustomers|ifrs-full:InterestIncomeOnLoansAndReceivables|ifrs-full:InterestIncomeOnOtherFinancialAssets|ifrs-full:InterestIncomeOnReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed|ifrs-full:RevenueFromDividends|ifrs-full:OtherRevenue|ifrs-full:Revenue#totalLabel|ifrs-full:InventoryWritedown2011|ifrs-full:ReversalOfInventoryWritedown#negatedLabel|ifrs-full:WritedownsReversalsOfInventories#netLabel|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:WritedownsReversalsOfPropertyPlantAndEquipment#netLabel|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeReceivables|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeReceivables#negatedLabel|ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeReceivables#netLabel|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances|ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances|ifrs-full:GainOnRecoveryOfLoansAndAdvancesPreviouslyWrittenOff|ifrs-full:ExpenseOfRestructuringActivities|ifrs-full:ReversalOfProvisionsForCostOfRestructuring|ifrs-full:GainsOnDisposalsOfNoncurrentAssets|ifrs-full:LossesOnDisposalsOfNoncurrentAssets#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfNoncurrentAssets#netLabel|ifrs-full:GainsOnDisposalsOfPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:LossesOnDisposalsOfPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfPropertyPlantAndEquipment#netLabel|ifrs-full:GainsOnDisposalsOfInvestmentProperties|ifrs-full:LossesOnDisposalsOfInvestmentProperties#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfInvestmentProperties#netLabel|ifrs-full:GainsOnDisposalsOfInvestments|ifrs-full:LossesOnDisposalsOfInvestments#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfInvestments#netLabel|ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfOtherNoncurrentAssets|ifrs-full:GainLossArisingFromDifferenceBetweenCarryingAmountOfFinancialLiabilityExtinguishedAndConsiderationPaid|ifrs-full:GainsOnLitigationSettlements|ifrs-full:LossesOnLitigationSettlements#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnLitigationSettlements#netLabel|ifrs-full:OtherReversalsOfProvisions|ifrs-full:IncomeFromContinuingOperationsAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:IncomeFromDiscontinuedOperationsAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperationsAttributableToNoncontrollingInterests|ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperationsAttributableToNoncontrollingInterests|ifrs-full:DividendsClassifiedAsExpense|ifrs-full:RoyaltyExpense|ifrs-full:ResearchAndDevelopmentExpense|ifrs-full:InvestmentIncome|ifrs-full:FinanceIncomeCost|ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost|ifrs-full:OtherFinanceIncome|ifrs-full:OtherFinanceCost|ifrs-full:InterestExpense|ifrs-full:InterestExpenseOnBankLoansAndOverdrafts|ifrs-full:InterestExpenseOnBonds|ifrs-full:InterestExpenseOnBorrowings|ifrs-full:InterestExpenseOnDebtInstrumentsIssued|ifrs-full:InterestExpenseOnDepositsFromBanks|ifrs-full:InterestExpenseOnDepositsFromCustomers|ifrs-full:InterestExpenseOnLiabilitiesDueToCentralBanks|ifrs-full:InterestExpenseOnFinancialLiabilitiesDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLoss|ifrs-full:InterestExpenseOnFinancialLiabilitiesHeldForTrading|ifrs-full:InterestExpenseOnOtherFinancialLiabilities|ifrs-full:InterestExpenseOnRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesLent|ifrs-full:InterestRevenueExpense|ifrs-full:ExpenseDueToUnwindingOfDiscountOnProvisions|ifrs-full:RepairsAndMaintenanceExpense|ifrs-full:FuelExpense|ifrs-full:EnergyExpense|ifrs-full:FuelAndEnergyExpense#totalLabel|ifrs-full:OtherOperatingIncomeExpense|ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome|ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense|ifrs-full:SellingExpense|ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense|ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpense#totalLabel|ifrs-full:DistributionAndAdministrativeExpense|ifrs-full:DonationsAndSubsidiesExpense|ifrs-full:DirectorsRemunerationExpense|ifrs-full:OccupancyExpense|ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome|ifrs-full:RentalIncome|ifrs-full:RentalExpense|ifrs-full:PropertyServiceChargeIncome|ifrs-full:PropertyServiceChargeExpense#negatedLabel|ifrs-full:PropertyServiceChargeIncomeExpense#netLabel|ifrs-full:PropertyDevelopmentAndProjectManagementIncome|ifrs-full:PropertyDevelopmentAndProjectManagementExpense|ifrs-full:PropertyManagementExpense|ifrs-full:IncomeFromReimbursementsUnderInsurancePolicies|ifrs-full:IncomeFromFinesAndPenalties|ifrs-full:OperatingExpense|ifrs-full:OperatingExpenseExcludingCostOfSales|ifrs-full:CostOfSalesHotelOperations|ifrs-full:CostOfSalesRoomOccupancyServices|ifrs-full:CostOfSalesFoodAndBeverage|ifrs-full:SalesAndMarketingExpense|ifrs-full:MediaProductionExpense|ifrs-full:GainsOnChangeInFairValueOfDerivatives|ifrs-full:LossesOnChangeInFairValueOfDerivatives#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives#netLabel|ifrs-full:BrokerageFeeIncome|ifrs-full:PortfolioAndOtherManagementFeeIncome|ifrs-full:CreditrelatedFeeAndCommissionIncome|ifrs-full:OtherFeeAndCommissionIncome|ifrs-full:FeeAndCommissionIncome#totalLabel|ifrs-full:BrokerageFeeExpense#negatedLabel|ifrs-full:OtherFeeAndCommissionExpense#negatedLabel|ifrs-full:FeeAndCommissionExpense#negatedTotalLabel|ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense#netLabel|ifrs-full:TradingIncomeExpenseOnDebtInstruments|ifrs-full:TradingIncomeExpenseOnEquityInstruments|ifrs-full:TradingIncomeExpenseOnDerivativeFinancialInstruments|-313|ifrs-full:TradingIncomeExpenseOnForeignExchangeContracts|ifrs-full:OtherTradingIncomeExpense|ifrs-full:TradingIncomeExpense#totalLabel|ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed|ifrs-full:CostOfMerchandiseSold|ifrs-full:CostOfPurchasedEnergySold|ifrs-full:ServicesExpense|255|ifrs-full:InsuranceExpense|ifrs-full:ProfessionalFeesExpense|ifrs-full:TransportationExpense|ifrs-full:BankAndSimilarCharges|ifrs-full:EnergyTransmissionCharges|ifrs-full:TravelExpense|ifrs-full:CommunicationExpense|ifrs-full:UtilitiesExpense|ifrs-full:AdvertisingExpense|ifrs-full:WagesAndSalaries|216|ifrs-full:SocialSecurityContributions|77|ifrs-full:OtherShorttermEmployeeBenefits|ifrs-full:ShorttermEmployeeBenefitsExpense#totalLabel|293|ifrs-full:PostemploymentBenefitExpenseDefinedContributionPlans|ifrs-full:PostemploymentBenefitExpenseDefinedBenefitPlans|ifrs-full:PostemploymentBenefitExpenseInProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:TerminationBenefitsExpense|ifrs-full:OtherLongtermBenefits|ifrs-full:ExpenseFromSharebasedPaymentTransactionsWithEmployees|ifrs-full:OtherEmployeeExpense|ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense#totalLabel|ifrs-full:DepreciationExpense##definition-1|ifrs-full:AmortisationExpense##definition-1|ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense#totalLabel##definition-1|ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss|ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:TaxExpenseOtherThanIncomeTaxExpense|ifrs-full:PropertyTaxExpense|ifrs-full:OtherExpenseByNature#terseLabel|ifrs-full:ExpenseByNature#totalLabel|-800|273|242|68|310|fdf816-a1be-3ac4-fcaa-a158ddffcbb8|ias_1_2025-03-27_role-800500|[800500]+Примітки+-+Перелік+приміток|ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory|При+підготовці+фінансової+звітності+Товариство+здійснює+оцінки+та+припущення,+які+мають+вплив+на+елементи+фінансової+звітності,+ґрунтуючись+на+МСФЗ,+МСБО+та+тлумаченнях,+розроблених+Комітетом+з+тлумачень+міжнародної+фінансової+звітності.+Оцінки+та+судження+базуються+на+попередньому+досвіді+та+інших+факторах,+що+за+існуючих+обставин+вважаються+обґрунтованими+і+за+результатами+яких+приймаються+судження+щодо+балансової+вартості+активів+та+зобов’язань.+Хоча+ці+розрахунки+базуються+на+наявній+у+керівництва+Товариства+інформації+про+поточні+події,+фактичні+результати+можуть+зрештою+відрізнятися+від+цих+розрахунків.+Області,+де+такі+судження+є+особливо+важливими,+області,+що+характеризуються+високим+рівнем+складності,+та+області,+в+яких+припущення+й+розрахунки+мають+велике+значення+для+підготовки+фінансової+звітності+за+МСФЗ,+наведені+нижче.\n\nСудження+щодо+операцій,+подій+або+умов+за+відсутності+конкретних+МСФЗ\nЯкщо+немає+МСФЗ,+який+конкретно+застосовується+до+операції,+іншої+події+або+умови,+керівництво+Товариства+застосовує+судження+під+час+розроблення+та+застосування+облікової+політики,+щоб+інформація+була+доречною+для+потреб+користувачів+для+прийняття+економічних+рішень+та+достовірною,+у+тому+значенні,+що+фінансова+звітність:\n-\tподає+достовірно+фінансовий+стан,+фінансові+результати+діяльності+та+грошові+потоки+Товариства;\n-\tвідображає+економічну+сутність+операцій,+інших+подій+або+умов,+а+не+лише+юридичну+форму;\n-\tє+нейтральною,+тобто+вільною+від+упереджень;\n-\tє+повною+в+усіх+суттєвих+аспектах.\nПід+час+здійснення+судження+керівництво+Товариства+посилається+на+прийнятність+наведених+далі+джерел+та+враховує+їх+у+низхідному+порядку:\nа)\tвимоги+в+МСФЗ,+у+яких+ідеться+про+подібні+та+пов’язані+з+ними+питання;\nб)\tвизначення,+критерії+визнання+та+концепції+оцінки+активів,+зобов’язань,+доходів+та+витрат+у+Концептуальній+основі+фінансової+звітності.\nПід+час+здійснення+судження+керівництво+Товариства+враховує+найостанніші+положення+інших+органів,+що+розробляють+та+затверджують+стандарти,+які+застосовують+подібну+концептуальну+основу+для+розроблення+стандартів,+іншу+професійну+літературу+з+обліку+та+прийняті+галузеві+практики,+тією+мірою,+якою+вони+не+суперечать+вищезазначеним+джерелам.\nОперації,+що+не+регламентовані+МСФЗ+відсутні.\n\nСудження+щодо+справедливої+вартості+активів+Товариства\nСправедлива+вартість+інвестицій,+що+активно+обертаються+на+організованих+фінансових+ринках,+розраховується+на+основі+поточної+ринкової+вартості+на+момент+закриття+торгів+на+звітну+дату.+В+інших+випадках+оцінка+справедливої+вартості+ґрунтується+на+судженнях+щодо+передбачуваних+майбутніх+грошових+потоків,+існуючої+економічної+ситуації,+ризиків,+властивих+різним+фінансовим+інструментам,+та+інших+факторів+з+врахуванням+вимог+МСФЗ+13+«Оцінка+справедливої+вартості».\n\nСудження+щодо+змін+справедливої+вартості+фінансових+активів\nКерівництво+Товариства+вважає,+що+облікові+оцінки+та+припущення,+які+мають+стосунок+до+оцінки+фінансових+інструментів,+де+ринкові+котирування+не+доступні,+є+ключовим+джерелом+невизначеності+оцінок,+тому+що:+\nа)\tвони+з+високим+ступенем+ймовірності+зазнають+змін+з+плином+часу,+оскільки+оцінки+базуються+на+припущеннях+керівництва+щодо+відсоткових+ставок,+волатильності,+змін+валютних+курсів,+показників+кредитоспроможності+контрагентів,+коригувань+під+час+оцінки+інструментів,+а+також+специфічних+особливостей+операцій;+та+\nб)\tвплив+зміни+в+оцінках+на+активи,+відображені+в+звіті+про+фінансовий+стан,+а+також+на+доходи+(витрати)+може+бути+значним.\nЯкби+керівництво+Товариства+використовувало+інші+припущення+щодо+відсоткових+ставок,+волатильності,+курсів+обміну+валют,+кредитного+рейтингу+контрагента,+дати+оферти+і+коригувань+під+час+оцінки+інструментів,+більша+або+менша+зміна+в+оцінці+вартості+фінансових+інструментів+у+разі+відсутності+ринкових+котирувань+мала+б+істотний+вплив+на+відображений+у+фінансовій+звітності+чистий+прибуток+та+збиток.\nВикористання+різних+маркетингових+припущень+та/або+методів+оцінки+також+може+мати+значний+вплив+на+передбачувану+справедливу+вартість.+\n\nСудження+щодо+очікуваних+термінів+утримування+фінансових+інструментів\nКерівництво+Товариства+застосовує+професійне+судження+щодо+термінів+утримання+фінансових+інструментів,+що+входять+до+складу+фінансових+активів.+Професійне+судження+за+цим+питанням+ґрунтується+на+оцінці+ризиків+фінансового+інструменту,+його+прибутковості+й+динаміці+та+інших+факторах.+Проте+існують+невизначеності,+які+можуть+бути+пов’язані+з+призупиненням+обігу+цінних+паперів,+що+не+є+підконтрольним+керівництву+Товариства+фактором+і+може+суттєво+вплинути+на+оцінку+фінансових+інструментів.\n\nСудження+щодо+виявлення+ознак+знецінення+активів\nНа+кожну+звітну+дату+Товариство+проводить+аналіз+фінансових+активів+на+предмет+наявності+ознак+їх+знецінення.+Збиток+від+знецінення+визнається+за+наявності+об’єктивних+даних,+що+свідчать+про+зменшення+передбачуваних+майбутніх+грошових+потоків+за+даним+активом+у+результаті+однієї+або+кількох+подій,+що+відбулися+після+визнання+фінансового+активу.\nВідносно+фінансових+активів,+які+оцінюються+за+амортизованою+вартістю,+Товариство+на+дату+виникнення+фінансових+активів+та+на+кожну+звітну+дату+визначає+рівень+кредитного+ризику.+\nТовариство+визнає+резерв+під+збитки+для+очікуваних+кредитних+збитків+за+фінансовими+активами,+які+оцінюються+за+амортизованою+вартістю,+у+розмірі+очікуваних+кредитних+збитків+за+весь+строк+дії+фінансового+активу+(при+значному+збільшенні+кредитного+ризику/для+кредитно-знецінених+фінансових+активів)+або+12-місячними+очікуваними+кредитними+збитками+(у+разі+незначного+зростання+кредитного+ризику).+\nЗазвичай+очікується,+що+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+дії+мають+бути+визнані+до+того,+як+фінансовий+інструмент+стане+прострочений.+Як+правило,+кредитний+ризик+значно+зростає+ще+до+того,+як+фінансовий+інструмент+стане+простроченим+або+буде+помічено+інші+чинники+затримки+платежів,+що+є+специфічними+для+позичальника,+(наприклад,+здійснення+модифікації+або+реструктуризації).\nКредитний+ризик+за+фінансовим+інструментом+вважається+низьким,+якщо+фінансовий+інструмент+має+низький+ризик+настання+дефолту,+позичальник+має+потужній+потенціал+виконувати+свої+договірні+зобов'язання+щодо+грошових+потоків+у+короткостроковій+перспективі,+а+несприятливі+зміни+в+економічних+і+ділових+умовах+у+довгостроковій+перспективі+можуть+знизити,+але+не+обов’язково+здатність+позичальника+виконувати+свої+зобов'язання+щодо+договірних+грошових+потоків.+\nФінансові+інструменти+не+вважаються+такими,+що+мають+низький+кредитний+ризик+лише+на+підставі+того,+що+ризик+дефолту+за+ними+є+нижчим,+ніж+ризик+дефолту+за+іншими+фінансовими+інструментами+Товариства+або+ніж+кредитний+ризик+юрисдикції,+в+якій+Товариство+здійснює+діяльність.\nОчікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+дії+не+визнаються+за+фінансовим+інструментом+просто+на+підставі+того,+що+він+вважався+інструментом+із+низьким+кредитним+ризиком+у+попередньому+звітному+періоді,+але+не+вважається+таким+станом+на+звітну+дату.+У+такому+випадку+Товариство+з'ясовує,+чи+мало+місце+значне+зростання+кредитного+ризику+з+моменту+первісного+визнання,+а+отже+чи+постала+потреба+у+визнанні+очікуваних+кредитних+збитків+за+весь+строк+дії.\nОчікувані+кредитні+збитки+відображають+власні+очікування+Товариства+щодо+кредитних+збитків.\nДля+аналізу+впливу+дисконтування+на+вартість+фінансових+активів+Товариство+використовувало+облікову+ставку+НБУ.+\n|ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory|Фінансова+звітність+Товариства+затверджена+до+випуску+(з+метою+оприлюднення)+керівником+Товариства+25+січня+2026+року.\nНі+учасники+Товариства,+ні+інші+особи+не+мають+права+вносити+зміни+до+цієї+фінансової+звітності+після+її+затвердження+до+випуску.\n|ifrs-full:DisclosureOfAvailableforsaleAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBiologicalAssetsAndGovernmentGrantsForAgriculturalActivityExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory|Стаття\t31.12.2024\t31.12.2025\nГрошові+кошти+на+поточному+рахунку+в+національній+валюті\t1+809\t232\nЕквіваленти+грошових+коштів+(банківський+депозит+в+національній+валюті)\t2+000\t2+000\nВсього\t3+809\t2+232\nСтаном+на+31.12.2025+року+в+складі+грошових+коштів,+обліковуються+кошти+на+поточному+та+депозитному+рахунках+в+національній+валюті+в+Акціонерне+товариство+«Акціонерний+банк+«РАДАБАНК»+(МФО+306500).+Грошові+кошти+розміщені+у+банках,+які+є+надійними.+Розкриття+інформації+щодо+надійності+банків+наведено+у+розділі+8+цих+приміток.\n|ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfClaimsAndBenefitsPaidExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory|Кредитний+ризик+–+ризик+того,+що+одна+сторона+контракту+про+фінансовий+інструмент+не+зможе+виконати+зобов’язання+і+це+буде+причиною+виникнення+фінансового+збитку+іншої+сторони.+Кредитний+ризик+притаманний+таким+фінансовим+інструментам,+як+поточні+та+депозитні+рахунки+в+банках,+облігації+та+дебіторська+заборгованість.\nОсновним+методом+оцінки+кредитних+ризиків+керівництвом+Товариства+є+оцінка+кредитоспроможності+контрагентів,+для+чого+використовуються+кредитні+рейтинги+та+будь-яка+інша+доступна+інформація+щодо+їх+спроможності+виконувати+боргові+зобов’язання.+Товариство+використовує+наступні+методи+управління+кредитними+ризиками:\n-\tліміти+щодо+боргових+зобов’язань+за+класами+фінансових+інструментів;\n-\tліміти+щодо+боргових+зобов’язань+перед+одним+контрагентом+(або+асоційованою+групою);\n-\tліміти+щодо+вкладень+у+фінансові+інструменти+в+розрізі+кредитних+рейтингів+за+Національною+рейтинговою+шкалою;\n-\tліміти+щодо+розміщення+депозитів+у+банках+з+різними+рейтингами+та+випадки+дефолту+та+неповернення+депозитів+протягом+останніх+п’яти+років\nДо+заходів+з+мінімізації+впливу+кредитного+ризику+Товариство+відносить:\nб)\tвстановлення+внутрішнього+обмеження+обсягу+дебіторської+заборгованості+в+активах+установи;+\nв)\tдиверсифікацію+структури+дебіторської+заборгованості+установи;\nг)\tаналіз+платоспроможності+контрагентів;\nд)\tздійснення+заходів+щодо+недопущення+наявності+в+активах+Товариства+простроченої+дебіторської+заборгованості.\nе)\tТовариство+визнає+резерв+під+збитки+для+очікуваних+кредитних+збитків+за+наступними+фінансовими+активами+до+яких+застосовуються+вимоги+пунктів++щодо+зменшення+корисності:++++\nж)\t-+боргові+інструменти,+які+оцінюються+за+амортизаційною+вартістю;\nз)\t-+боргові+інструменти,+які+оцінюються+за+справедливою+вартістю+через+інший+сукупний+дохід+(відповідно+до+Розділу+5.5,+МСФЗ+9);\nи)\t-+дебіторська+заборгованість,+у++тому++числі+позики;\nк)\t-+договори+фінансових+гарантій,+які+не+оцінюються+за+справедливою+вартістю+через+прибуток+або+збиток.\nл)\tТовариство+оцінює+станом+на+кожну+звітну+дату+резерв+під+збитки+за+фінансовим+інструментом+у+розмірі,+що+дорівнює+очікуваним+кредитним+збиткам+за+весь+строк+дії+фінансового+інструменту,+якщо+кредитний+ризик+за+таким+фінансовим+інструментом+значно+зріс+із+моменту+первісного+визнання.\nм)\tМета+встановлення+вимог+щодо+зменшення+корисності+полягає+у+визнанні+очікуваних+кредитних+збитків+за+весь+строк+дії+за+всіма+фінансовими+інструментами,+за+якими+відбулося+значне+зростання+кредитного+ризику+з+моменту+первісного+визнання+(незалежно+від+того,+чи+він+оцінюється+на+індивідуальній,+чи+на+груповій+основі)+з+урахуванням+усієї+обґрунтовано+необхідної+та+підтверджуваної+інформації,+включаючи+прогнозну+інформацію.\nЩодо+дебіторської+заборгованості.\nУправління+кредитним+ризиком,+пов'язаним+з+клієнтами,+здійснюється+у+відповідності+з+політикою,+процедурами+і+системою+контролю,+встановленими+Товариством.+На+підставі+критеріїв+внутрішнього+рейтингу+для+всіх+клієнтів+встановлюються+ліміти+на+здійснення+операцій+у+кредит.\nКредитна+якість+клієнта+оцінюється+на+основі+докладної+форми+оцінки+кредитного+рейтингу.+Здійснюється+регулярний+моніторинг+непогашеної+дебіторської+заборгованості+клієнтів.\nЩодо+оцінки+кредитних+збитків++фінансового++активу,+застосовуються++відносні+показники+фінансової+діяльності+товариств,++які++отримують+позику.+\nВідповідно++до++Облікової++політики+визначається+клас+позичальника+та+відсоток+очікуваних+грошових++потоків++позичальника,+які++у++подальшому+++застосовуються++для++визначення++розмірів+очікуваних+кредитних++збитків+++протягом++поточного++року.+Очікувані++кредитні+збитки+-+різниця+між+усіма+договірними+грошовими+потоками,+що+належить+суб'єктові+господарювання+згідно+з+договором,+та+всіма+грошовими+потоками,+які+суб'єкт+господарювання+очікує+одержати+(тобто+всі+недоотримані+суми+грошових+коштів),+дисконтована+за+первісною+ефективною+ставкою+відсотка.+Товариство+оцінює+грошові+потоки+шляхом+урахування+всіх+умов+договору+за+фінансовим+інструментом.\n++Крім+того,+Товариство+на+дату+визнання+фінансових+активів+Товариства+визначає+ризик+настання+дефолту.\nНа+розрахунок+рівня+кредитного+збитку+впливає:\n-\tСвоєчасність+виконання+зобов’язань+в+минулих+періодах;\n-\tПеренесення+строків+погашення+заборгованості;\n-\tДіяльність+позичальника+за+попередній+рік+(прибуткова/збиткова)\n+Станом+на+31.12.2025р.+кредитний+ризик+за+фінансовими+активами+Товариства+є+низьким,+що+підтверджується+чинниками,+які+враховують+специфіку+контрагентів,+загальні+економічні+умови+та+оцінку+як+поточного,+так+і+прогнозного+напрямків+зміни+умов+станом+на+звітну+дату.+Резерв+під+очікувані+кредитні+ризики+створений+у+розмірі+91+тис.грн..\nСтаном+на+31+грудня+2025+року+фінансові+активи,+які+або+були+прострочені,+або+знецінилися+не+існують,+застави+та+інші+форми+забезпечення+кредиту+одержаних+чи+наданих+немає.\n|ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfExplorationAndEvaluationAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory|Керівництво+Товариства+визнає,+що+діяльність+Товариства+пов’язана+з+ризиками+і+вартість+чистих+активів+у+нестабільному+ринковому+середовищі+може+суттєво+змінитись+унаслідок+впливу+суб’єктивних+чинників+та+об’єктивних+чинників,+вірогідність+і+напрямок+впливу+яких+заздалегідь+точно+передбачити+неможливо.+До+таких+ризиків+віднесено+кредитний+ризик,+ринковий+ризик+та+ризик+ліквідності.+Ринковий+ризик+включає+валютний+ризик,+відсотковий+ризик+та+інший+ціновий+ризик.+Управління+ризиками+керівництвом+Товариства+здійснюється+на+основі+розуміння+причин+виникнення+ризику,+кількісної+оцінки+його+можливого+впливу+на+вартість+чистих+активів+та+застосування+інструментарію+щодо+його+пом’якшення.|ifrs-full:DisclosureOfFirstTimeAdoptionExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory|Висновок+управлінського+персоналу+щодо+безперервності+діяльності+Товариства+ґрунтується+насамперед+на+тому,+що++в+умовах+воєнного+стану+господарська+діяльність+має+тривати+у+звичайному+режимі+до+отримання+розпоряджень+уповноважених+органів+влади,+а+закон+гарантує+адекватність+запроваджуваних+заходів+наявній+загрозі,+компенсацію+та/або+повернення+вилученого+майна,+а+також+містить+інші+норми,+спрямовані+на+захист+прав+і+свобод+під+час+воєнного+стану.+\nУправлінський+персонал+регулярно+здійснює+аналіз+військової+ситуації+в+регіоні+і+країні+в+цілому.+Збільшення+інтенсивності+бойових+дій+в+регіоні+розташування+Товариства+може+негативно+вплинути+на+фінансово-економічний+стан++і+зменшення+доходів+та,+вірогідно,+викликати+сумніви+щодо+здатності+Товариства+здійснювати+свою+безперервну+діяльність+у+майбутньому.+Ризики+пов’язані+із+військовим+станом+детально+розкриті+в+пункті+7.5+Ризики+під+час+воєнного+стану.+Станом+на+дату+затвердження+звітності+Товариство+не+має+намірів+припиняти+чи+суттєво+згортати+свою+господарську+діяльність.+Отже,+фінансова+звітність+Товариства+підготовлена+виходячи+з+припущення+безперервності+діяльності,+відповідно+до+якого+реалізація+активів+і+погашення+зобов’язань+відбувається+в+ході+звичайної+діяльності,+управлінський+персонал+не+має+намірів+ліквідувати+суб’єкт+господарювання+чи+припинити+діяльність.\nПрипущення+про+безперервність+діяльності+Товариства+є+основним+принципом+підготовки+фінансових+звітів,+що+передбачає+оцінку+активів+і+зобов’язань+Товариства,+виходячи+з+припущення,+що+його+діяльність+буде+продовжуватись+у+подальшому.+Принцип+безперервності+діяльності+Товариства+полягає+в+тому,+що+Товариство+буде+продовжувати+свою+діяльність+у+найближчому+майбутньому+(не+менш+ніж+12+місяців+після+звітної+дати),+і+в+нього+відсутні+наміри+чи+необхідність+ліквідації,+істотного+скорочення+діяльності+а,+отже,+активи+й+зобов'язання+цього+економічного+суб'єкта+обліковуються+відповідним+чином.+Це+судження+ґрунтується+на+тому,+що+Товариство+зможе+реалізувати+свої+активи+й+погасити+свої+зобов'язання,+продовжуючи+звичайну+діяльність.+\nФінансова+звітність+не+включає+коригування,+які+необхідно+було+б+провести+в+тому+випадку,+якби+Товариство+не+могло+продовжити+подальше+здійснення+фінансово-господарської+діяльності+відповідно+до+принципів+безперервності+діяльності.+\nУправлінський+персонал+постійно+розробляє+та+впроваджує+плани+щодо+майбутніх+дій+які+спрямовані+на+продовження+безперервної+діяльності+Товариства.+\n|ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfHyperinflationaryReportingExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInsurancePremiumRevenueExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInterimFinancialReportingExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfLeasePrepaymentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory|Ризик+ліквідності+–+ризик+того,+що+Товариство+матиме+труднощі+при+виконанні+зобов’язань,+пов’язаних+із+фінансовими+зобов’язаннями,+що+погашаються+шляхом+поставки+грошових+коштів+або+іншого+фінансового+активу.\nТовариство+здійснює+контроль+ліквідності+шляхом+планування+поточної+ліквідності.+Товариство+аналізує+терміни+платежів,+які+пов'язані+з+дебіторською+заборгованістю+та+іншими+фінансовими+активами,+зобов’язаннями,+а+також+прогнозні+потоки+грошових+коштів+від+операційної+діяльності.\n|ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory|Ринковий+ризик+–+це+ризик+того,+що+справедлива+вартість+або+майбутні+грошові+потоки+від+фінансового+інструмента+коливатимуться+внаслідок+змін+ринкових+цін.+Ринковий+ризик+охоплює+три+типи+ризику:+інший+ціновий+ризик,+валютний+ризик+та+відсотковий+ризик.+Ринковий+ризик+виникає+у+зв’язку+з+ризиками+збитків,+зумовлених+коливаннями+цін+на+акції,+відсоткових+ставок+та+валютних+курсів.+Товариство+наражатиметься+на+ринкові+ризики+у+зв’язку+з+інвестиціями+в+акції,+облігації+та+інші+фінансові+інструменти.\nІнший+ціновий+ризик+–+це+ризик+того,+що+справедлива+вартість+або+майбутні+грошові+потоки+від+фінансового+інструмента+коливатимуться+внаслідок+змін+ринкових+цін+(окрім+тих,+що+виникають+унаслідок+відсоткового+ризику+чи+валютного+ризику),+незалежно+від+того,+чи+спричинені+вони+чинниками,+характерними+для+окремого+фінансового+інструмента+або+його+емітента,+чи+чинниками,+що+впливають+на+всі+подібні+фінансові+інструменти,+з+якими+здійснюються+операції+на+ринку.\nОсновним+методом+оцінки+цінового+ризику+є+аналіз+чутливості.+Серед+методів+пом’якшення+цінового+ризику+Товариство+використовує+диверсифікацію+активів+та+дотримання+лімітів+на+вкладення+в+акції+та+інші+фінансові+інструменти+з+нефіксованим+прибутком.\nВалютний+ризик+–+це+ризик+того,+що+справедлива+вартість+або+майбутні+грошові+потоки+від+фінансового+інструменту+коливатимуться+внаслідок+змін+валютних+курсів.\nДля+мінімізації+та+контролю+за+валютними+ризиками+Товариство+контролює+частку+активів,+номінованих+в+іноземній+валюті,+у+загальному+обсягу+активів.+Оцінка+валютних+ризиків+здійснюється+на+основі+аналізу+чутливості.\nВизначення+порогу+чутливості+керівництво+Товариства+здійснювало+на+основі+статистичних+даних+НБУ+щодо+динаміки+курсу+гривні+до+іноземних+валют,+на+основі+яких+була+розрахована+історична+волатильність+курсу,+що+визначається+як+стандартне+відхилення+річної+дохідності+від+володіння+іноземною+валютою+за+період.+Вплютних+операцій+в+звітному+періоді+Товариством+не+проводилися.\nВідсотковий+ризик+–+це+ризик+того,+що+справедлива+вартість+або+майбутні+грошові+потоки+від+фінансового+інструмента+коливатимуться+внаслідок+змін+ринкових+відсоткових+ставок.+Керівництво+Товариства+усвідомлює,+що+відсоткові+ставки+можуть+змінюватись+і+це+впливатиме+як+на+доходи+Товариства,+так+і+на+справедливу+вартість+чистих+активів.\nУправлінський+персонал+Товариства+здійснює+моніторинг+відсоткових+ризиків+та+контролює+їх+максимально+припустимий+розмір.+У+разі+зростання+відсоткових+ризиків+Товариство+має+намір+позбуватися+боргових+фінансових+інструментів+з+фіксованою+відсотковою+ставкою.+Моніторинг+відсоткових+ризиків+здійснюється+шляхом+оцінки+впливу+можливих+змін+відсоткових+ставок+на+вартість+відсоткових+фінансових+інструментів.\nТовариство+визнає,+що+обґрунтовано+можливим+є+коливання+ринкових+ставок+на+±4+процентних+пункти.+Проведений+аналіз+чутливості+заснований+на+припущенні,+що+всі+інші+параметри,+зокрема+валютний+курс,+залишатимуться+незмінними,+і+показує+можливий+вплив+зміни+відсоткових+ставок+на+4+процентних+пункти+на+вартість+чистих+активів+Товариства.\nАктиви,+які+наражаються+на+відсоткові+ризики\nТип+активу\t31+грудня+2024\t31+грудня+2025\nБанківський+депозит\t2+000\t2+000\nЧастка+в+активах+Товариства,+%25+++++++++++++++++++++++\t13,11++++++++++++++++++++++++++++++++++++\t13,12++++++++++++++++++++++++++++++++++++\n|ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfNetAssetValueAttributableToUnitholdersExplanatory|Власний+капітал+Товариства+включає+зареєстрований+капітал,+резервний+капітал+та+нерозподілений+прибуток.+\nСтруктура+власного+капіталу:\n\nНайменування+статті\t31.12.2024р.\t31.12.2025р.\nСтатутний+капітал+\t15+000\t15+000\nРезервний+капітал\t127\t159\nНерозподілений+прибуток+(непокритий+збиток)\t55\t44\nВсього+власний+капітал\t15+182\t15+203\nСтаном+на+31+грудня+2024+року+та+31+грудня+2025+року+зареєстрований+та+сплачений+капітал+складав+15+000+тис.+грн.+Станом+на+31.12.2025+р.+розмір+статутного+фонду+(капіталу)+відповідає+установчим+документам,+а+саме+діючій+новій+редакції+Статуту,+затвердженого+рішенням+позачергових+загальних+зборів+учасників+ТОВ+«КУА+АКАДЕМІЯ+ІНВЕСТМЕНТС»,+Протокол+№+б/н+від+01.09.2025+р.\n+Розподіл+часток+зареєстрованого+капіталу+між+власниками+Товариства+є+наступним:\n\t31.12.2024\t\t31.12.2025\nВласники\tСума,+тис.грн\t%25\t\tСума,+тис.грн\t%25\nФіліпська+І.В.\t7+485\t49,9\t\t7+485\t49,9\nАнтонов+С.М.\t7+485\t49,9\t\t7+485\t49,9\nБондаренко+О.В.\t30\t0,2\t\t30\t0,2\nРазом\t15+000\t100\t\t15+000\t100\n|ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory|Товариство+здійснює+управління+капіталом+з+метою+досягнення+наступних+цілей:\n-\t+зберегти+спроможність+Товариства+продовжувати+свою+діяльність+так,+щоб+воно+і+надалі+забезпечувало+дохід+для+учасників+Товариства+та+виплати+іншим+зацікавленим+сторонам;\n-\t+забезпечити+належний+прибуток+учасникам+товариства+завдяки+встановленню+цін+на+послуги+Товариства,+що+відповідають+рівню+ризику.\nКерівництво+Товариства+здійснює+огляд+структури+капіталу+на+щорічній+основі.+При+цьому+керівництво+аналізує+вартість+капіталу+та+притаманні+його+складовим+ризики.+На+основі+отриманих+висновків+Товариство+здійснює+регулювання+капіталу+шляхом+залучення+додаткового+капіталу+або+фінансування,+а+також+виплати+дивідендів+та+погашення+існуючих+позик.+\nТовариство+розглядає+управління+капіталом+як+систему+принципів+та+методів+розробки+і+реалізації+управлінських+рішень,+пов'язаних+з+оптимальним+формуванням+капіталу+з+різноманітних+джерел,+а+також+забезпеченням+ефективного+його+використання+у+діяльності+Товариства.+Ключові+питання+та+поточні+рішення,+що+впливають+на+обсяг+і+структуру+капіталу,+а+також+джерела+його+формування,+розглядаються+управлінським+персоналом.+Механізм+управління+капіталом+передбачає+чітку+постановку+цілей+і+завдань+управління+капіталом,+а+також+контроль+за+їх+дотриманням+у+звітному+періоді;+удосконалення+методики+визначення+й+аналізу+використання+усіх+видів+капіталу;+розроблення+загальної+стратегії+управління+капіталом.\nУправлінський+персонал+здійснює+огляд+структури+капіталу+на+кінець+кожного+звітного+періоду.+При+цьому+проводиться+аналіз+вартості+капіталу,+його+структура+та+можливі+ризики.+Товариство+може+здійснювати+регулювання+капіталу+шляхом+залучення+додаткового+капіталу+та+зміни+структури+капіталу.+Система+управління+капіталом+може+коригуватись+з+урахуванням+змін+в+операційному+середовищі,+тенденціях+ринку+або+стратегії+розвитку\nУправління+капіталом+Товариства++спрямовано+на+досягнення+наступних+цілей:+дотримання+вимог+до+капіталу,+встановлених+регулятором,+і+забезпечення+здатності+Товариства+функціонувати+в+якості+безперервного+діючого+підприємства.+Товариство+вважає,+що+загальна+сума+капіталу,+управління+яким+здійснюється,+дорівнює+сумі+капіталу,+відображеного+в+балансі.\nСклад+власного+капіталу+на+дату+фінансової+звітності++++++15+203+тис.+грн.:\n-+Зареєстрований+капітал+(оплачений+капітал)\t\t+15+000+тис.+грн.\n-+Резервний+капітал+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++159+тис.+грн.\n-+Нерозподілений+прибуток\t+(непокритий+збиток)\t++++44+тис.++грн.\nДотримання+пруденційних+нормативів\nВідповідно+до+Положення+щодо+пруденційних+нормативів+професійної+діяльності+на+фондовому+ринку+та+вимог+до+системи+управління+ризиками,+затвердженого+рішенням+НКЦПФР+№+1597+від+01.10.2015р.+(з+врахуванням+змін)+Товариство+розраховує+такі+показники:\n1)+розмір+власних+коштів;\n2)+норматив+достатності+власних+коштів;+\n3)+коефіцієнт+покриття+операційного+ризику;+\n4)+коефіцієнт+фінансової+стійкості;\n5)+норматив+ліквідності+активів\nУ+зв'язку+з+тимчасовим,+на+період+дії+воєнного+стану,+зупиненням+дії+рішення+Національної+комісії+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку+від+01+жовтня+2015+року+№+1597+\"Про+затвердження+Положення+щодо+пруденційних+нормативів+професійної+діяльності+на+фондовому+ринку+та+вимог+до+системи+управління+ризиками\",+зареєстрованого+в+Міністерстві+юстиції+України+28+жовтня+2015+року+за+№+1311/27756,+відповідно+до+рішення+Національної+комісії+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку+від+15+лютого+2023+року+№+153+\"Щодо+застосування+деяких+рішень+Національної+комісії+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку+на+період+дії+воєнного+стану\"++зареєстрованого+в+Міністерстві+юстиції+України+28+жовтня+2015+року+за+№+1311/27756,+Товариство+не+розраховує+та+не+подає+пруденційні+показники:+розмір+власних+коштів,+норматив+достатності+власних+коштів,+коефіцієнт+покриття+операційного+ризику.\nВідповідно+до+Рішення+НКЦПФР+Щодо+пруденційних+нормативів+професійної+діяльності+на+ринках+капіталу+та+організованих+товарних+ринках+від+29.09.2022+р.+№+1221+розраховується+тількі++норматив+ліквідності+активів.\nАле+Товариством+розраховані+всі+пруденційні+нормативи+професійної+діяльності.++Результати+розрахунків+свідчать,+що+пруденційні+нормативи+відповідають+нормативним+значенням,+встановленим+законодавством+для+компаній+з+управління+активами.\n\nНазва+показника\tНормативне+значення\tФактичне+значення+станом+на+31.12.2025р.\nНорматив+достатності+власних+коштів\t>=+3500000,00+грн.\t15+181+890,95+грн.\nНорматив+достатності+власних+коштів\t>=++1\t102,2896\nКоефіцієнт+покриття+операційного+ризику\t>=++1\t91,3794\nКоефіцієнт+фінансової+стійкості\t>=++0,5\t0,9975\nНорматив+ліквідності+активів\t>=++0,5\t0,5486\nЕфективність+управління\nСкладна+економічна+ситуація+у+державі,+вимагає+ретельного+забезпечення+Товариства+всіма+необхідними+ресурсами:+людськими,+матеріальними,+енергетичними,+інформаційними+та+управлінськими.+Таким+чином,+керівництво+вирішує+питання+щодо+впровадження+системи+адаптивного+управління+підприємством.+Особливістю+адаптивного+управління+є+гнучкість,+інноваційність,+здатність+до+пристосування+до+нових+викликів+зовнішнього+та+внутрішнього+середовища+на+основі+впровадження+нових+інструментів+та+методів+управління.+Мета+адаптивного+управління:+пошук+нових+найефективніших+форм+ухвалення+та+виконання+рішень+щодо+функціонування+та+розвитку+Товариства+в+умовах+мінливого+зовнішнього+середовища.+Об‘єктом+адаптивного+управління+є+система+діяльності+Товариства+впродовж+конкретного+часового+періоду.+Предмет+адаптивного+управління+–+наявність+та+зміст+процесів,+що+відбуваються+в+межах+Товариства+і+в+його+зовнішньому+оточенні,+їхній+вплив+на+економічний+та+технологічний+розвиток+Товариства.+До+основних+принципів,+які+мають+при+цьому+дотримуватися,+керівництво+відносить:+альтернативність,+прозорість,+інформаційну+забезпеченість,+ефективність;+функції,+що+підлягають+оптимізації+–+прогнозування+і+планування;+організація+роботи;+активізація+і+стимулювання;+координація+і+регулювання;+контроль,+облік+і+аналіз.+\nПри+прийнятті+управлінських+рішень+керівництво+враховує+динамічність+зовнішнього+і+внутрішнього+середовища;+складність+і+різноманітність+економічних+процесів+на+фінансових+ринках;+мінливу+правову+основу;+наявність+і+взаємозв'язок+мети+і+критеріїв+(придатних+чи+непридатних+для+формалізації);+ризики+неповноти,+недостатньої+точності+початкової+інформації;+складність+однозначного++структурування+стратегічних+задач+підприємства.+\nАдаптивність+Товариства+полягає+не+лише+у+реагуванні+на+події,+які+відбулися,+але+й+у+їхньому+передбаченні,+отже+керівництво+при+прийнятті+рішень+керується+принципами:+надійність,+гнучкість+та+мобільність.+Зокрема,+це+стосується+реагування+на+регулярні+зміни+законодавчого+та+нормативно-правового+оформлення+діяльності+учасників+фінансових+ринків,+в+т.ч.+оцінки+наслідків+не+тільки+прийнятих+правових+актів,+які+ще+не+набули+чинності,+але+й+проектів+значущих+нормативних+змін.\nУпродовж+звітного+періоду+пріоритетне+значення+у+діяльності+керівних+органів+КУА+відводилось+ефективному+використанню+наявних+економічних+ресурсів,+а+саме:+трудового,+інтелектуального,+фінансового+і+матеріального.++\nФінансові+ресурси.\n+Головним+завданням+керівних+органів+КУА+щодо+управління+фінансовими+ресурсами+Товариства++у+звітному+періоді+було+їх++збереження+і+раціональне+використання.+Насамперед,+керівництво+КУА+забезпечувало+адекватне+і+виважене+управління+грошовим+потоком+з+метою+покриття+видатків+доходами+від+операційної+діяльності.+Фінансовий+капітал+Товариства+розподілявся+диверсифіковано+для+досягнення+належної+віддачі+та+мінімізації+ризиків.+Тимчасово+вільні+кошти+Товариства+розміщувались+на+строкових+депозитах++виключно+в+державних+банках+або+в+надійних+банках+з+іноземним+капіталом.\nКерівними+органами+КУА+забезпечується+постійний+і+належний+контроль+за+раціональним+витрачанням+фінансових+ресурсів+Товариства,+вживаються+заходи+з+оптимізації+видатків.+За+звітній+період+у+Товаристві+не+виявлено+нестач+і+порушень+фінансової+дисципліни.+За+підсумками+2025+року+Товариство+отримало+позитивний+фінансовий+результат+від+господарської+діяльності.\nМатеріальні+та+нематеріальні+ресурси\nЗабезпечення+матеріальними+і+нематеріальними+ресурсами,+а+також+специфіка+їх+використання+визначається+в+першу+чергу+ліцензійними+умовами+діяльності+КУА+як+фінансової+установи+і+професійного+учасника+фондового+ринку.+Відповідно+до+цих+умов+КУА+належним+чином+забезпечено+приміщеннями,+матеріальними+засобами,+комп’ютерною+технікою,+спеціалізованим+програмним+забезпеченням,+мережевим+і+комунікаційним+обладнанням.++Програмні+та+інформаційні+ресурси+КУА+повністю+відповідають+вимогам+державного+регулятора+–+НКЦПФР+щодо+документального+оформлення+фінансових+операцій,+ведення+внутрішнього+обліку+та+подання+звітності+до+НКЦПФР,+взаємодії+з+клієнтами+та++суб’єктами+інфраструктури+фондового+ринку.+\nКерівництвом+КУА+заплановано+заходи+з+нарощування+та+модернізації+матеріальних+і+нематеріальних+активів+(насамперед+комп’ютерного+обладнання+і+програмного+забезпечення).+Також+ведеться+підготовка+до+своєчасного+переходу+на+подання+фінансової+звітності++за+міжнародними+стандартами+в+форматі+iXBRL.+\n+Керівними+органами+КУА+забезпечується+постійний+і+належний+контроль+за+збереженням+та+раціональним+використанням+матеріальних+ресурсів.+\nЗахист+економічних+ресурсів+від+несприятливої+дії+економічних+чинників\nКерівними+органами+КУА+приділяється+постійна+увага+питанням+захисту+економічних+ресурсів+Товариства+від+несприятливої+дії+економічних+чинників.+У+розрізі+кожного+виду+ресурсів+впроваджуються+відповідні+заходи,+рішення+і+політики.+\nЗокрема,+для+фінансових+ресурсів+–+це+захист+від+інфляції,+девальвації+та+інвестиційних+ризиків,+що+реалізується+з+допомогою+диверсифікації+напрямів+вкладення,+функціонуванням+системи+управління+ризиками+і+внутрішнього+аудиту.+\nДля+матеріальних+ресурсів++–+це+система+інвентарного+контролю;+використання+сучасних+засобів+інформаційної+безпеки,+електронних+ключів+і+цифрових+сертифікатів;+перехід+на+електронний+документообіг+і+діловодство;+модернізація+і+оновлення+технічної+бази+та+програмного+забезпечення;+впровадження+нових+технологій+збереження+і+передачі+інформації,+а+також+апаратних+і+програмних+засобів+бухгалтерського+обліку+і+фінансової+звітності,+надання+фінансових+послуг,+комунікації+з+клієнтами+та+контрагентами.+\nВнутрішніми+документами+та+процедурами,+затвердженими+рішеннями+керівного+органу+(загальних+зборів)+і+наказами++директора+КУА,+визначено+повний+перелік+заходів+і+процедур+щодо+неухильного+дотримання+і+виконання+Товариством++вимог+++чинного+законодавства+України+про+цінні+папери+і+фондовий+ринко,+фінансовий+моніторинг,+бухгалтерський+облік+і+звітність|ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory|Товариство+створює+забезпечення+під+невикористані+щорічні+відпустки.+\nСуму+забезпечення+на+виплату+відпусток+визначають+щомісяця+як+добуток+фактично+нарахованої+зарплати+працівникам+і+відсотка,+обчисленого+як+відношення+річної+планової+суми+на+оплату+відпусток+до+загального+планового+фонду+оплати+праці+з+урахуванням+відповідної+суми+відрахувань+на+сплату+єдиного+внеску+на+загальнообов'язкове+державне+соціальне+страхування.+Інвентаризацію+резерву+відпускних+проводять+один+раз+на+рік.+Залишок+забезпечення+на+виплату+відпусток,+у+тому+числі+відрахування+на+сплату+ЄСВ+із+цих+сум,+станом+на+кінець+звітного+року+визначають+за+розрахунком,+який+базується+на+кількості+днів+не+використаної+працівниками+щорічної+відпустки+та+середньоденній+оплаті+праці+працівників.+Середньоденну+оплату+праці+обчислюють+за+нормами+Порядку+№+100.\n|ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRegulatoryDeferralAccountsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfReinsuranceExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory|Резервний+капітал+формується+згідно+законодавства+України+з+метою+забезпечення+покриття+збитків+підприємств.+Його+формування+проводиться+шляхом+щорічних+відрахувань+не+менш+ніж+5+%25+відсотків+з+прибутку+підприємств.+На+31+грудня+2025+року+резервний+капітал+по+Товариство+складає+159+тис.+грн.+Відрахування+до+резервного+капіталу+у+звітному+періоді+здійснювалось+у+розмірі+32+тис.грн+згідно+Рішення+загальних+зборів+учасників+ТОВ+«КУА+АКАДЕМІЯ+ІНВЕСТМЕНТС»+від+25+квітня+2025+року,+Протокол+№б/н.+|ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfServiceConcessionArrangementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory|\nВид+заборгованості\t\t31.12.2024\t31.12.2025\nТорговельна+кредиторська+заборгованість+за+2025+р.:\nоренда+приміщення+ТОВ+«СПЛІТ+2016»+-10+тис.грн\t\t26\t10\nРозрахунки+з+бюджетом+(з+податку+на+прибуток+та+ПДФО)\t\t12\t8\nРозрахунки+зі+страхування\t\t8\t4\nРозраунки+з+оплати+праці+\t\t18\t4\nПоточні+забезпечення+(резерв+вiдпусток)\t\t12\t12\nІнші+поточні+зобов’язання\n\t\t-\t-\nВсього+кредиторська+заборгованість\t\t76\t38\n|ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory|7b5614b-21b8-f018-3fc2-435efc1cac8|ias_1_2025-03-27_role-800610|[800610]+Примітки+-+Перелік+суттєвої+інформації+про+облікову+політику|Фінансова+звітність+була+підготовлена+на+основі+історичної+собівартості,+справедливої+вартості+та+амортизаційної+собівартості+фінансових+інструментів+відповідно+до+МСФЗ+9+«Фінансові+інструменти».+Оцінка+за+справедливою+вартістю+окремих+фінансових+інструментів+здійснюється+з+використанням+методів+оцінки+фінансових+інстументів,+дозволених+МСФЗ+13+«Оцінки+за+справедливою+вартістю».+Такі+методи+оцінки+включають+використання+справедливої+вартості+як+ціни,+яка+була+б+отримана+за+продаж+активу,+або+сплачена+за+передачу+зобов’язання+у+звичайній+операції+між+учасниками+ринку+на+дату+оцінки.+Зокрема,+використання+біржових+котирувань+або+даних+про+поточну+ринкову+вартість+іншого+аналагічного+за+характером+інструменту,+аналіз+дисконтованих+грошових+потоків+або+інші+моделі+визначення+справедливої+вартості.+Передбачувана+справедлива+вартість+фінансових+активів+і+зобов’язань+визначається+з+використанням+наявної+інформації+про+ринок+і+відповідних+методів+оцінки.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForAvailableforsaleFinancialAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBiologicalAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory|Витрати+за+позиками,+які+не+є+частиною+фінансового+інструменту+та+не+капіталізуються+як+частина+собівартості+активів,+визнаються+як+витрати+періоду.+Товариство+капіталізує+витрати+на+позики,+які+безпосередньо+відносяться+до+придбання,+будівництва+або+виробництва+кваліфікованого+активу,+як+частина+собівартості+цього+активу.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory|Грошові+кошти+складаються+з+готівки+в+касі+та+коштів+на+поточних+рахунках+у+банках.\nЕквіваленти+грошових+коштів+–+це+короткострокові,+високоліквідні+інвестиції,+які+вільно+конвертуються+у+відомі+суми+грошових+коштів+і+яким+притаманний+незначний+ризик+зміни+вартості.+Інвестиція+визначається+зазвичай+як+еквівалент+грошових+коштів+тільки+в+разі+короткого+строку+погашення,+наприклад,+протягом+не+більше+ніж+три+місяці+з+дати+придбання.\nГрошові+кошти+та+їх+еквіваленти+можуть+утримуватися,+а+операції+з+ними+проводитися+в+національній+валюті+та+в+іноземній+валюті.\nГрошові+кошти+та+їх+еквіваленти+визнаються+за+умови+відповідності+критеріям+визнання+активами.\nПервісна+та+подальша+оцінка+грошових+коштів+здійснюється+за+справедливою+вартістю,+яка+дорівнює+їх+номінальній+вартості.+Подальша+оцінка+еквівалентів+грошових+коштів,+які+представлені+грошовими+коштами+на+депозитних+рахунках,+здійснюється+за+амортизованою+собівартістю.\nУ+разі+обмеження+права+використання+коштів+на+поточних+рахунках+в+у+банках+(наприклад,+у+випадку+призначення+НБУ+в+банківській+установі+тимчасової+адміністрації)+ці+активи+можуть+бути+класифіковані+у+складі+непоточних+активів.+У+випадку+прийняття+НБУ+рішення+про+ліквідацію+банківської+установи+та+відсутності+ймовірності+повернення+грошових+коштів,+визнання+їх+як+активу+припиняється+і+їх+вартість+відображається+у+складі+збитків+звітного+періоду.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory|Судові+позови\nВ+ході+звичайної+господарської+діяльності+Товариство+може+виступати+в+якості+відповідача+за+окремими+судовими+позовами+та+претензіями.+Керівництво+вважає,+що+максимальна+відповідальність+по+зобов’язаннях,+у+разі+їх+виникнення,+внаслідок+таких+позовів+або+претензій,+не+буде+мати+суттєвого+негативного+впливу+на+фінансовий+стан+або+результати+майбутніх+операцій+Товариства.+Станом+на+31+грудня+2024+та+31+грудня+2025+року+проти+Товариства+немає+судових+позовів,+на+які+потрібно+було++створити+резерви+у+фінансовій+звітності.\n\nОподаткування\nВнаслідок+наявності+в+українському+податковому+законодавстві+положень,+які+дозволяють+більш+ніж+один+варіант+тлумачення,+а+також+через+практику,+що+склалася+в+нестабільному+економічному+середовищі,+за+якої+податкові+органи+довільно+тлумачать+аспекти+економічної+діяльності,+у+разі,+якщо+податкові+ограни+піддадуть+сумніву+певне+тлумачення,+засноване+на+оцінці+керівництва+економічної+діяльності+Товариства,+ймовірно,+що+Товариство+змушене+буде+сплатити+додаткові+податки,+штрафи+та+пені.+Така+невизначеність+може+вплинути+на+вартість+фінансових+інструментів,+втрати+та+резерви+під+знецінення,+а+також+на+ринковий+рівень+цін+на+угоди.+На+думку+керівництва+Товариство+сплатило+усі+податки,+тому+фінансова+звітність+не+містить+резервів+під+податкові+збитки.+Податкові+звіти+можуть+переглядатися+відповідними+податковими+органами+протягом+трьох+років.\n\nСтупінь+повернення+дебіторської+заборгованості+та+інших+фінансових+активів\nВнаслідок+ситуації,+яка+склалась+в+економіці+України,+а+також+як+результат+економічної+нестабільності,+що+склалась+на+дату+балансу,+існує+ймовірність+того,+що+активи+не+зможуть+бути+реалізовані+за+їхньою+балансовою+вартістю+в+ході+звичайної+діяльності+Товариства.\nСтупінь+повернення+цих+активів+у+значній+мірі+залежить+від+ефективності+заходів,+які+знаходяться+поза+зоною+контролю+Товариства.+Ступінь+повернення+дебіторської+заборгованості+Товариству+визначається+на+підставі+обставин+та+інформації,+які+наявні+на+дату+балансу.+На+думку+керівництва+Товариства,+додатковий+резерв+під+фінансові+активи+на+сьогоднішній+день+не+потрібен,+виходячи+з+наявних+обставин+та+інформації.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerAcquisitionCostsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerLoyaltyProgrammesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDecommissioningRestorationAndRehabilitationProvisionsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory|Амортизація+основних+засобів+Товариства+нараховується+прямолінійним+методом.+Товариством+встановлені+такі+норми+амортизації:\nмеблі\t-+20+-+33%25.\nінші\t-+14+-+50%25\nАмортизацію+активу+починають,+коли+він+стає+придатним+для+використання.+Амортизацію+активу+припиняють+на+одну+з+двох+дат,+яка+відбувається+раніше:+на+дату,+з+якої+актив+класифікують+як+утримуваний+для+продажу,+або+на+дату,+з+якої+припиняють+визнання+активу.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscountsAndRebatesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmissionRightsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory|Товариство+визнає+короткострокові+виплати+працівникам+як+витрати+та+як+зобов'язання+після+вирахування+будь-якої+вже+сплаченої+суми.+Товариство+визнає+очікувану+вартість+короткострокових+виплат+працівникам+за+відсутність+як+забезпечення+резерву+відпусток+-+під+час+надання+працівниками+послуг,+які+збільшують+їхні+права+на+майбутні+виплати+відпускних.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEnvironmentRelatedExpenseExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExceptionalItemsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory|Витрати+на+проведення+операції+–+це+додаткові+витрати,+що+безпосередньо+пов’язані+із+придбанням,+випуском+або+вибуттям+фінансового+інструмента.+Додаткові+витрати+–+це+витрати,+що+не+були+б+понесені,+якби+операція+не+здійснювалась.+Витрати+на+проведення+операції+включають+виплати+та+комісійні,+сплачені+агентам+(+у+тому+числі+працівникам,+які+виступають+у+якості+торгових+агентів),+консультантам,+брокерам+та+дилерам;+збори,+які+сплачуються+регулюючим+органам+та+фондовим+біржам,+а+також+податки+та+збори,+що+стягуються+при+перереєстрації+права+власності.+Витрати+на+проведення+операції+не+включають+премії+або+дисконтів+за+борговими+зобов’язаннями,+витрат+на+фінансування,+внутрішніх+адміністративних+витрат+чи+витрат+на+зберігання.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExplorationAndEvaluationExpenditures|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory|Методики+оцінювання+та+вхідні+дані,+використані+для+складання+оцінок+за+справедливою+вартістю\nТовариство+здійснює+виключно+безперервні+оцінки+справедливої+вартості+активів+та+зобов’язань,+тобто+такі+оцінки,+які+вимагаються+МСФЗ+9+та+МСФЗ+13+у+звіті+про+фінансовий+стан+на+кінець+кожного+звітного+періоду.\nКласи+активів+та+зобов’язань,+оцінених+за+справедливою+вартістю\t\nМетодики+оцінювання\tМетод+оцінки+(ринковий,+дохідний,+витратний)\t\nВихідні+дані\nГрошові+кошти+\tПервісна+та+подальша+оцінка+грошових+коштів+здійснюється+за+справедливою+вартістю,+яка+дорівнює+їх+номінальній+вартості\tРинковий\tОфіційні+курси+НБУ\n\nВплив+використання+закритих+вхідних+даних+(3-го+рівня)+для+періодичних+оцінок+справедливої+вартості+на+прибуток+або+збиток\nВпливу+використання+закритих+вхідних+даних+(3-го+рівня)+для+періодичних+оцінок+справедливої+вартості+на+прибуток+або+збиток+у+звітному+періоді+не+відбувалося.\n\nРівень+ієрархії+справедливої+вартості,+до+якого+належать+оцінки+справедливої+вартості\nКласи+активів+та+зобов’язань,+оцінених+за+справедливою+вартістю\t1+рівень\n(ті,+що+мають+котирування,+та+спостережувані)\t2+рівень\n(ті,+що+не+мають+котирувань,+але+спостережувані)\t3+рівень\n(ті,+що+не+мають+котирувань+і+не+є+спостережуваними)\t\nУсього\n\t2024\t2025\t2024\t2025\t2024\t2025\t2024\t2025\nДата+оцінки\t31.12.24\t31.12.25\t31.12.24\t31.12.25\t31.12.24\t31.12.25\t31.12.24\t31.12.25\nГрошові+кошти\t-\t-\t3+809\t2+232\t-\t-\t3+809\t2+232\n\nПереміщення+між+рівнями+ієрархії+справедливої+вартості\nУ+звітному+періоді+2025+року+та+попередньому++періоді+2024+року+переведень+між+рівнями+ієрархії+не+було.+Активів,+що+оцінюються+за+справедливою+вартістю+з+використанням+вихідних+даних+3-го+рівня+ієрархії+не+було.\n\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory|Відображення++фінансових+інструментів+у+звітності+регламентується+МСФЗ+9+«Фінансові+інструменти».++Товариство+визнає+фінансовий+актив+або+фінансове+зобов'язання+у+балансі,+коли+і+тільки+коли+воно+стає+стороною+контрактних+положень+щодо+фінансового+інструмента.+Операції+з+придбання+або+продажу+фінансових+інструментів+визнаються+із+застосуванням+обліку+за+датою+розрахунку.\n+Під+час+первісного+визнання+фінансового+активу+або+фінансового+зобов'язання+Товариство+оцінює+їх+за+їхньою+справедливою+вартістю+плюс+(у+випадку+фінансового+активу+або+фінансового+зобов’язання+не+за+справедливою+вартістю+з+відображенням+переоцінки+як+прибутку+або+збитку)+операційні+витрати,+які+безпосередньо+належить+до+придбання+або+випуску+фінансового+активу+чи+фінансового+зобов'язання.\nВитрати+на+здійснення+операцій,+які+безпосередньо+стосуються+придбання+фінансових+активів+або+фінансових+зобов’язань,+які+відображаються+за+справедливою+вартістю,+із+відображенням+переоцінки+через+прибуток+або+збиток,+визнаються+негайно+у+складі+звіту+про+сукупні+доходи.\nСправедлива+вартість+означає+суму,+на+яку+може+бути+обміняний+актив+або+виконане+зобов’язання+за+угодою+між+добре+проінформованими,+зацікавленими+та+незалежними+сторонами.+Справедлива+вартість+є+поточною+ціною+покупця+для+фінансових+активів+та+поточною+ціною+продавця+для+фінансових+зобов’язань,+які+котируються+на+активному+ринку.\nФінансовий+інструмент+вважається+котируваним+на+активному+ринку,+якщо+котирувальні+ціни+регулярно+повідомляються+фондовою+біржею+чи+іншою+установою,+і+якщо+такі+ціни+відображають+фактичні+та+регулярні+ринкові+угоди+між+незалежними+сторонами.\nОблікова+політика+щодо+подальшої+оцінки+фінансових+інструментів+розкривається+нижче+у+відповідних+розділах+облікової+політики.\nКласифікація+фінансових+активів\nТовариство+класифікує+фінансові+активи+як+такі,+що+надалі+оцінюються+за+амортизованою+собівартістю,+справедливою+вартістю+через+інший+сукупний+дохід+або+справедливою+вартістю+через+прибуток+або+збиток,+на+основі+обох+таких+критеріїв:\n-\t+бізнес-моделі+суб'єкта+господарювання+з+управління+фінансовими+активами;+та+\n-\t+установленими+договором+характеристиками+грошових+потоків+за+фінансовим+активом.\nФінансовий+актив+оцінюється+за+амортизованою+собівартістю+в+разі+одночасного+дотримання+обох+зазначених+нижче+умов:\n+-\t+фінансовий+актив+утримується+в+рамках+бізнес-моделі,+метою+якої+є+утримання+фінансових+активів+для+одержання+договірних+грошових+потоків;+та\n+-\tдоговірні+умови+фінансового+активу+генерують+у+певні+дати+грошові+потоки,+котрі+є+суто+виплатами+основної+суми+та+процентів+на+непогашену+частку+основної+суми.\nФінансовий+актив+оцінюється+за+справедливою+вартістю+через+інший+сукупний+дохід+у+разі+одночасного+дотримання+обох+зазначених+нижче+умов:\n-\t+фінансовий+актив+утримується+в+рамках+бізнес-моделі,+мета+якої+досягається+як+шляхом+одержання+договірних+грошових+потоків,+так+і+шляхом+продажу+фінансових+активів,+та\n-\tдоговірні+умови+фінансового+активу+генерують+у+певні+дати+грошові+потоки,+котрі+є+суто+виплатами+основної+суми+та+процентів+на+непогашену+частку+основної+суми.\nОсновна+сума+–+це+справедлива+вартість+фінансового+активу+при+первісному+визнанні.+\nПроценти+складаються+з+компенсації+за+часову+вартість+грошей,+за+кредитний+ризик,+пов'язаний+із+заборгованістю+за+основною+сумою+протягом+певного+періоду,+а+також+за+інші+основні+ризики+кредитування+та+витрати,+а+також+із+маржі+прибутку.\nФінансові+активи,+що+оцінюються+за+справедливою+вартістю+через+прибуток+або+збиток,+якщо+вони+не+оцінюється+за+амортизованою+собівартістю+або+за+справедливою+вартістю+через+інший+сукупний+дохід.+\n\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory|До+фінансових+активів,+що+оцінюються+за+амортизованою+собівартістю,+Товариство+відносить+депозити+та+дебіторську+заборгованість.\nПісля+первісного+визнання+Товариство+оцінює+їх+за+амортизованою+собівартістю,+застосовуючи+метод+ефективного+відсотка.\nЗастосовуючи+аналіз+дисконтованих+грошових+потоків,+Товариство+використовує+одну+чи+кілька+ставок+дисконту,+котрі+відповідають+переважаючим+на+ринку+нормам+доходу+для+фінансових+інструментів,+які+мають+в+основному+подібні+умови+і+характеристики,+включаючи+кредитну+якість+інструмента,+залишок+строку,+протягом+якого+ставка+відсотка+за+контрактом+є+фіксованою,+а+також+залишок+строку+до+погашення+основної+суми+та+валюту,+в+якій+здійснюватимуться+платежі.+\nТовариство+оцінює+станом+на+кожну+звітну+дату+резерв+під+збитки+за+фінансовим+інструментом+у+розмірі,+що+дорівнює:\n-+12-місячним+очікуваним+кредитним+збиткам+у+разі,+якщо+кредитний+ризик+на+звітну+дату+не+зазнав+значного+зростання+з+моменту+первісного+визнання;\n-+очікуваним+кредитним+збиткам+за+весь+строк+дії+фінансового+інструменту,+якщо+кредитний+ризик+за+таким+фінансовим+інструментом+значно+зріс+із+моменту+первісного+визнання.\nУ+випадку+фінансових+активів+кредитним+збитком+є+теперішня+вартість+різниці+між+договірними+грошовими+потоками,+належними+до+сплати+на+користь+Товариства+за+договором;+і+грошовими+потоками,+які+Товариство+очікує+одержати+на+свою+користь.\nСтаном+на+кожну+звітну+дату+Товариство+оцінює,+чи+зазнав+кредитний+ризик+за+фінансовим+інструментом+значного+зростання+з+моменту+первісного+визнання.+При+виконанні+такої+оцінки+Товариство+замість+зміни+суми+очікуваних+кредитних+збитків+використовує+зміну+ризику+настання+дефолту+(невиконання+зобов'язань)+протягом+очікуваного+строку+дії+фінансового+інструмента.+Для+виконання+такої+оцінки+порівнює+ризик+настання+дефолту+(невиконання+зобов'язань)+за+фінансовим+інструментом+станом+на+звітну+дату+з+ризиком+настання+дефолту+за+фінансовим+інструментом+станом+на+дату+первісного+визнання,+і+враховує+при+цьому+обґрунтовано+необхідну+та+підтверджувану+інформацію,+що+є+доступною+без+надмірних+витрат+або+зусиль,+і+вказує+на+значне+зростання+кредитного+ризику+з+моменту+первісного+визнання.\nТовариство+може+зробити+припущення+про+те,+що+кредитний+ризик+за+фінансовим+інструментом+не+зазнав+значного+зростання+з+моменту+первісного+визнання,+якщо+було+з'ясовано,+що+фінансовий+інструмент+має+низький+рівень+кредитного+ризику+станом+на+звітну+дату.\nУ+випадку+фінансового+активу,+що+є+кредитно-знеціненим+станом+на+звітну+дату,+але+не+є+придбаним+або+створеним+кредитно-знеціненим+фінансовим+активом,+Товариство+оцінює+очікувані+кредитні+збитки+як+різницю+між+валовою+балансовою+вартістю+активу+та+теперішньою+вартістю+очікуваних+майбутніх+грошових+потоків,+дисконтованою+за+первісною+ефективною+ставкою+відсотка+за+фінансовим+активом.+Будь-яке+коригування+визнається+в+прибутку+або+збитку+як+прибуток+або+збиток+від+зменшення+корисності.\nБезумовна+дебіторська+заборгованість+визнається+як+актив+тоді,+коли+Товариство+стає+стороною+договору+та,+внаслідок+цього,+набуває+юридичне+право+одержати+грошові+кошти.+\nПервісна+оцінка+дебіторської+заборгованості+здійснюється+за+справедливою+вартістю.\nПісля+первісного+визнання+подальша+оцінка+дебіторської+заборгованості+відбувається+за+амортизованою+вартістю.+\nПоточну+дебіторську+заборгованість+без+встановленої+ставки+відсотка+Товариство+оцінює+за+сумою+первісного+рахунку+фактури,+якщо+вплив+дисконтування+є+несуттєвим.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory|До+фінансових+активів,+що+оцінюються+за+справедливою+вартістю,+з+відображенням+результату+переоцінки+у+прибутку+або+збитку,+відносяться+акції+та+паї+(частки)+господарських+товариств.\nПісля+первісного+визнання+Товариство+оцінює+їх+за+справедливою+вартістю.\nСправедлива+вартість+акцій,+які+внесені+до+біржового+списку,+оцінюється+за+біржовим+курсом+організатора+торгівлі.\nЯкщо+акції+мають+обіг+більш+як+на+одному+організаторі+торгівлі,+при+розрахунку+вартості+активів+такі+інструменти+оцінюються+за+курсом+на+основному+ринку+для+цього+активу+або,+за+відсутності+основного+ринку,+на+найсприятливішому+ринку+для+нього.+За+відсутності+свідчень+на+користь+протилежного,+ринок,+на+якому+Товариство+зазвичай+здійснює+операцію+продажу+активу,+приймається+за+основний+ринок+або,+за+відсутності+основного+ринку,+за+найсприятливіший+ринок.\nПри+оцінці+справедливої+вартості+активів+застосовуються+методи+оцінки+вартості,+які+відповідають+обставинам+та+для+яких+є+достатньо+даних,+щоб+оцінити+справедливу+вартість,+максимізуючи+використання+доречних+відкритих+даних+та+мінімізуючи+використання+закритих+вхідних+даних.\nЯкщо+є+підстави+вважати,+що+балансова+вартість+суттєво+відрізняється+від+справедливої,+Товариство+визначає+справедливу+вартість+за+допомогою+інших+методів+оцінки.+Відхилення+можуть+бути+зумовлені+значними+змінами+у+фінансовому+стані+емітента+та/або+змінами+кон’юнктури+ринків,+на+яких+емітент+здійснює+свою+діяльність,+а+також+змінами+у+кон’юнктурі+фондового+ринку.\nСправедлива+вартість+акцій,+обіг+яких+зупинено,+у+тому+числі+цінних+паперів+емітентів,+які+включені+до+Списку+емітентів,+що+мають+ознаки+фіктивності,+визначається+із+урахуванням+наявності+строків+відновлення+обігу+таких+цінних+паперів,+наявності+фінансової+звітності+таких+емітентів,+результатів+їх+діяльності,+очікування+надходження+майбутніх+економічних+вигід.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory|Товариство+здійснює+класифікацію+всіх+фінансових+зобов'язань+як+таких,+що+в+подальшому+оцінюються+за+амортизованою+собівартістю,+за+винятком:\n1.\t+фінансових+зобов'язань,+що+оцінюються+за+справедливою+вартістю+через+прибуток+або+збиток.+Такі+зобов'язання,+включаючи+похідні+інструменти,+що+є+зобов'язаннями,+надалі+оцінюються+за+справедливою+вартістю.\n2.\tфінансових+зобов'язань,+що+виникають+у+разі+невідповідності+передавання+фінансового+активу+критеріям+для+припинення+визнання+або+МСФЗ+9+або+МСФЗ+13+в+разі+застосування+підходу+подальшої+участі.+\n3.\tдоговорів+фінансової+гарантії.+Після+первісного+визнання+емітент+такого+договору+(якщо+не+застосовується+підпункт+1+або+2)+надалі+оцінює+його+за+більшою+з+таких+сум:\n-\tсумою+резерву+під+збитки,+і\n-\tпервісно+визнаною+сумою+за+вирахуванням,+за+потреби,+сукупного+розміру+доходу,+визнаного+згідно+з+принципами+МСФЗ+15.\n4.\tзобов'язань+із+надання+позики+за+ставкою+відсотка,+нижчою+від+ринкової.+Емітент+такого+зобов’язання+надалі+оцінює+його+за+більшою+з+таких+сум:\n-\t+сумою+резерву+під+збитки;+\n-\t+первісно+визнаною+сумою++за+вирахуванням,+за+потреби,+сукупного+розміру+доходу,+визнаного+згідно+з+принципами+МСФЗ+15.\n5.\tумовної+компенсації,+визнаної+набувачем+при+об'єднанні+бізнесу,+до+якого+застосовується+МСФЗ+3.+Така+умовна+компенсація+надалі+оцінюється+за+справедливою+вартістю+з+визнанням+змін+у+прибутку+або+збитку.\nКредиторська+заборгованість+–+це+фінансове+зобов’язання,+що+визначається+як+заборгованість+Товариства+перед+іншими+особами,+яку+Товариство+зобов’язано+погасити.\nПоточні+зобов’язання+–+це+зобов’язання,+які+відповідають+одній+або+декільком+із+нижченаведених+ознак:\n•\tКерівництво+Товариства+сподівається+погасити+зобов’язання+або+зобов’язання+підлягає+погашенню+протягом+дванадцяти+місяців+після+звітного+періоду;\n•\tКерівництво+Товариства+не+має+безумовного+права+відстрочити+погашення+зобов’язання+протягом+щонайменше+дванадцяти+місяців+після+звітного+періоду.\nПоточні+зобов’язання+визнаються+за+умови+відповідності+визначенню+і+критеріям+визнання+зобов’язань.+\nПоточні+зобов’язання+оцінюються+у+подальшому+за+амортизованою+вартістю.+\nПоточну+кредиторську+заборгованість+без+встановленої+ставки+відсотка+Товариство+оцінює+за+сумою+первісного+рахунку+фактури,+якщо+вплив+дисконтування+є+несуттєвим.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFranchiseFeesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHeldtomaturityInvestmentsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory|Припинення+визнання+фінансових+активів\nТовариство+припиняє+визнання+фінансових+активів+коли:\n-\tактиви+погашені+або+права+на+отримання+грошових+потоків+від+активів+інакше+втратили+свою+чинність+або\n-\tТовариство+передало+права+на+отримання+грошових+потоків+від+фінансових+активів+або+уклала+угоду+про+передачу,+і+при+цьому\n(і)+Товариство+передало+в+основному+всі+ризики+та+вигоди,+пов’язані+з+володінням+активами,+або\n(іі)+Товариство+не+передало+та+не+залишило+в+основному+всі+ризики+та+вигоди+володіння,+але+припинило+здійснювати+контроль.+Контроль+вважається+збереженим,+якщо+контрагент+не+має+практичної+можливості+повністю+продати+актив+непов’язаній+стороні+без+внесення+додаткових+обмежень+на+перепродаж.\nПрипинення+визнання+фінансових+зобов'язань\nВизнання+фінансового+зобов’язання+припиняється+в+разі+погашення,+анулювання+або+закінчення+терміну+погашення+відповідного+зобов’язання.\nПри+заміні+одного+існуючого+фінансового+зобов’язання+іншим+зобов’язанням+перед+тим+же+кредитором+на+суттєво+відмінних+умовах+або+у+разі+внесення+істотних+змін+в+умови+існуючого+зобов’язання,+визнання+первісного+зобов’язання+припиняється,+а+нове+зобов’язання+відображається+в+обліку+з+визнанням+різниці+в+балансовій+вартості+зобов’язань+у+звіті+про+сукупні+прибутки+та+збитки+за+період.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory|Витрати+з+податку+на+прибуток+являють+собою+суму+витрат+з+поточного+та+відстроченого+податків.+Поточний+податок+визначається+як+сума+податків+на+прибуток,+що+підлягають+сплаті+(відшкодуванню)+щодо+оподаткованого+прибутку+(збитку)+за+звітний+період.+Поточні+витрати+Товариства+за+податками+розраховуються+з+використанням+податкових+ставок,+чинних+(або+в+основному+чинних)+на+дату+балансу.+Відстрочені+податки+не+розраховуються.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory|Зарєстрований+капітал+станом+на+31.12.2025+року+становить+15+000++тис.+грн.,+сформований+відповідно+до+вимог+законодавства+та+відповідає+вимогам+мінімального+розміру+капіталу+для+професійни+учасників+фондового+ринку.\nРезервний+капітал+на+31.12.2025р.+складає+159+тис.+грн.+Згідно+положень+Статуту+резервний+капітал+створюється+у+розмірі+25+%25+від+розміру+статутного+капіталу.+Останнє+відрахування+у+розмірі+5%25++до+резервного+катіталу+відбулося+в+2025+році+за+рахунок+чистого+прибутку+отриманого+за+результатами+діяльності+у+2024+році.+На+звітну+дату+резервний+капітал+сформований+не+в+повному+обсязі+і+буде+формуватись+за+рахунок+отриманих+прибутків+в+наступних+звітних+періодах.\nНерозподілений+прибуток+(непокритий+збиток)+склав+44+тис.грн.+Детальна+інформація+щодо+отриманого+прибутку+у+звітному+році+наведена+у+розділі+6.2.+\nРозмір+власного+капіталу+на+31.12.2025+року+становить+15+203+тис.+грн.,+що+відповідає+вимогам+діючого+законодавства+України.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory|Товариство+застосовує+МСФЗ+16+«Оренда»+до+всіх+видів+оренди.+\nВсі+договори+оренди,+які+укладає+Товариство,+є+короткостроковими,+тому+Товариство+застосовує+п.+5-8+МСФЗ+16+та+не+визнає+активи+з+права+користування+та+орендне+зобов’язання.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMiningAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMiningRightsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory|Нематеріальні+активи+оцінюються+за+собівартістю+за+вирахуванням+будь-якої+накопиченої+амортизації+та+будь-яких+накопичених+збитків+від+зменшення+корисності.+Амортизація+нематеріальних+активів+здійснюється+із+застосуванням+прямолінійного+методу+з+використанням+щорічної+норми+33%25.+Нематеріальні+активи,+які+виникають+у+результаті+договірних+або+інших+юридичних+прав,+амортизуються+протягом+терміну+чинності+цих+прав.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory|Фінансові+активи+та+зобов'язання+згортаються,+якщо+Товариство+має+юридичне+право+здійснювати+залік+визнаних+у+балансі+сум+і+має+намір+або+зробити+взаємозалік,+або+реалізувати+актив+та+виконати+зобов'язання+одночасно.+\nІнформація+щодо+фінансових+активів,+а+саме+акцій+та+деревативів+відображається+згорнуто+(однією+цифрою)+як+фінансовий+результат+від+операцій+з+даним+видом+активів+та+зміни+їх+справедливої+вартості+за+звітний+період.+А+саме,+сукупна+сума+доходів+від+продажу+мінус+сума+витрат+пов’язаних+з+придбанням+даних+активів+плюс/мінус+коливання+зміни+справедливої+вартості.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOilAndGasAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProgrammingAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory|Товариство+визнає+матеріальний+об'єкт+основним+засобом,+якщо+він+утримується+з+метою+використання+їх+у+процесі+своєї+діяльності,+надання+послуг,+або+для+здійснення+адміністративних+і+соціально-культурних+функцій,+очікуваний+строк+корисного+використання+(експлуатації)+яких+більше+одного+року+та+вартість+яких+більше+20+000+грн.\nПервісно+Товариство+оцінює+основні+засоби+за+собівартістю.+У+подальшому+основні+засоби+оцінюються+за+їх+собівартістю+мінус+будь-яка+накопичена+амортизація+та+будь-які+накопичені+збитки+від+зменшення+корисності.+\n\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory|Забезпечення+визнаються,+коли+Товариство+має+теперішню+заборгованість+(юридичну+або+конструктивну)+внаслідок+минулої+події,+існує+ймовірність+(тобто+більше+можливо,+ніж+неможливо),+що+погашення+зобов'язання+вимагатиме+вибуття+ресурсів,+котрі+втілюють+у+собі+економічні+вигоди,+і+можна+достовірно+оцінити+суму+зобов'язання.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognisingDifferenceBetweenFairValueAtInitialRecognitionAndAmountDeterminedUsingValuationTechniqueExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRegulatoryDeferralAccountsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReinsuranceExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForServiceConcessionArrangementsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForStrippingCostsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory|Дохід+–+це+збільшення+активів+або+зменшення+зобов'язань,+наслідком+якого+є+зростання+власного+капіталу,+крім+як+унаслідок+здійснення+внесків+держателями+вимог+до+власного+капіталу.+\nТовариство+визнає+дохід+від+надання+послуг,+коли+воно+задовольняє+зобов’язання+щодо+виконання,+передаючи+обіцяну+послугу+клієнтові.+Актив+передається,+коли+(або+у+міру+того,+як)+клієнт+отримує+контроль+над+таким+активом.+\nПри+визначені+вартості+винагороди+від+управління+активами+Товариство+відповідно+до+МСФЗ+15+використовує+метод+оцінювання+за+результатом.+До+методу+оцінювання+за+результатом+належить,+зокрема,+аналіз+виконання,+завершеного+на+сьогоднішній+день,+оцінки+досягнутих+результатів.+Враховуючи+принцип+професійного+скептицизму+для+змінної+вартості+винагороди+розрахунок+доходу+здійснюється+на+кінець+кожного+місяця.+\nРезультат+визначення+розміру+винагороди+по+управлінню+активами+оформлюється+актом+виконаних+робіт,+в+якому+відображається+розрахунок+(оцінка)+досягнутих+результатів+на+звітну+дату.\nДохід+від+продажу+фінансових+активів+визнається+у+прибутку+або+збитку+в+разі+задоволення+всіх+наведених+далі+умов:\nа)+Товариство+передає+договірні+права+на+одержання+грошових+потоків+від+такого+фінансового+активу;\nб)+Товариство+передала+покупцеві+ризики+та+переваги+від+володіння,+пов’язані+з+фінансовим+активів;\nв)+за+Товариством+не+залишається+ефективний+контроль+за+проданими+фінансовими+інструментами,+інвестиційною+нерухомістю+або+іншими+активами;\nг)+суму+доходу+можна+достовірно+оцінити;\nд)+ймовірно,+що+до+Товариства+надійдуть+економічні+вигоди,+пов’язані+з+операцією;\nж)+витрати,+які+були+або+будуть+понесені+у+зв’язку+з+операцією,+можна+достовірно+оцінити.\nДохід+визнається+у+Звіті+про+прибутки+та+збитки+за+умови+відповідності+визначенню+та+критеріям+визнання.+Визнання+доходу+відбувається+одночасно+з+визнанням+збільшення+активів+або+зменшення+зобов’язань.\nДивіденди+визнаються+доходом,+коли+встановлено+право+на+отримання+коштів.\nВитрати+-+зменшення+активів+або+збільшення+зобов'язань,+наслідком+якого+є+зменшення+власного+капіталу,+крім+як+унаслідок+здійснення+розподілу+держателів+вимог+до+власного+капіталу.+\nВизнання+витрат+відбувається+одночасно+з:+\n(i)+первісним+визнанням+зобов’язання+чи+збільшенням+балансової+вартості+зобов'язання;+або+\n(ii)+припиненням+визнання+активу+чи+зменшенням+балансової+вартості+активу.+\nВитрати,+понесені+у+зв'язку+з+отриманням+доходу,+визнаються+у+тому+ж+періоді,+що+й+відповідні+доходи.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForWarrantsExplanatory|0a814f3-7ca2-3334-a845-e2f263d3daef|ua_ias_1-810000|[810000]+Примітки+-+Корпоративна+інформація+та+Звіт+про+відповідність+вимогам+МСФЗ|ТОВ+«КУА+«АКАДЕМІЯ+ІНВЕСТМЕНТС»|ifrs-full:DomicileOfEntity|ifrs-full:LegalFormOfEntity|240+–+товариство+з+обмеженою+відповідальністю|ifrs-full:CountryOfIncorporation|Україна|ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity|вул.+Воскресенська,+30,+м.+Дніпро,+49000|ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness|вул.+Воскресенська,+30,+м.+Дніпро,+49000|ua_full_ifrs_core:AffiliatesOfReportingEntityAddressesAndPhones|ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities|Товариство+має+ліцензію+серія+АД+№+034458,+видана+НКЦПФР+–+11.07.2012+року,+строк+дії+ліцензії+з+11.07.2012+р.+необмежений,+на+здійснення+професійної+діяльності+на+фондовому+ринку+–+діяльність+з+управління+активами+інституційних+інвесторів+(діяльність+з+управління+активами).+Метою+діяльності+Товариства+є:+-\tодержання+прибутку+від+здійснення+господарської+діяльності,+в+тому+числі,+від+проведення+діяльності+з+управління+активами+інституційних+інвесторів+та+діяльності+професійного+адміністратора+пенсійних+фондів;+-\tодержання+прибутку+та+забезпечення+зростаючого+добробуту+учасника(ків)+і+членів+трудового++колективу+в+умовах+ринкової+економіки;+-\tефективне+використання+матеріальних,+фінансових+та+інших+ресурсів.++++++++++++У+звітному+періоді++Товариство+здійснювало+управління+активами+корпоративних+інвестиційних+фондів++та+відкритим+недержавним+пенсійним+фондом,+а+саме:++-\t+АКЦІОНЕРНЕ+ТОВАРИСТВО+\"ЗАКРИТИЙ+НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ+ВЕНЧУРНИЙ+КОРПОРАТИВНИЙ+ІНВЕСТИЦІЙНИЙ+ФОНД+\"СВОП\".++++++++++++++++++++++++++++++++Ідентифікаційний+код++43814985.+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++Дата+внесення+інституту+спільного+інвестування+до+ЄДРІСІ+28.09.2020р.+Свідоцтво+Національної+комісії+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку+№01004.+Реєстраційний+код+за+ЄДРІСІ:+13301004.+-\tАКЦІОНЕРНЕ+ТОВАРИСТВО+\"ЗАКРИТИЙ+НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ+ВЕНЧУРНИЙ+КОРПОРАТИВНИЙ+ІНВЕСТИЦІЙНИЙ+ФОНД+\"ДЕ+ГРУП+КАПІТАЛ+ІНВЕСТМЕНТ\".+Ідентифікаційний+код++43618661.+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++Дата+внесення+інституту+спільного+інвестування+до+ЄДРІСІ+22.06.2020р.+Свідоцтво+Національної+комісії+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку+№+00921.+Реєстраційний+код+за+ЄДРІСІ:+13300921.+Період+управління+активами+у+звітному+році+з+01.04.2023+року.+-\tАКЦІОНЕРНЕ+ТОВАРИСТВО+«ЗАКРИТИЙ+НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ+ВЕНЧУРНИЙ+КОРПОРАТИВНИЙ+ІНВЕСТИЦІЙНИЙ+ФОНД+«УНІВЕРСАЛЬНІ+ІНВЕСТИЦІЇ».+Ідентифікаційний+код++45465966.+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++Дата+внесення+інституту+спільного+інвестування+до+ЄДРІСІ+14.06.2024р.+Свідоцтво+Національної+комісії+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку+№+01625.+Реєстраційний+код+за+ЄДРІСІ:+13301625.+Період+управління+активами+у+звітному+році+з+29.05.2024+року.+-\tВІДКРИТИЙ+НЕДЕРЖАВНИЙ+ПЕНСІЙНИЙ+ФОНД+\"УКРАЇНСЬКИЙ+ПЕНСІЙНИЙ+ФОНД\".+Ідентифікаційний+код+35532454.+Свідоцтво+державної+комісії+з+регулювання+ринків+фінансових+послуг+ПФ+№101.|ifrs-full:NameOfParentEntity|ua_full_ifrs_core:IDOfParentEntity|ua_full_ifrs_core:LEIOfParentEntity|ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup|ua_full_ifrs_core:IDOfUltimateParentOfGroup|ua_full_ifrs_core:LEIOfUltimateParentOfGroup|ifrs-full:LengthOfLifeOfLimitedLifeEntity|ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance|Концептуальною+основою+фінансової+звітності+Товариства+за+період+що+закінчився,+31+грудня+2025+року,+є+Міжнародні+стандарти+фінансової+звітності+(МСФЗ),+включаючи+Міжнародні+стандарти+бухгалтерського+обліку+(МСБО)+та+Тлумачення+(КТМФЗ,+ПКТ),+видані+Радою+з+Міжнародних+стандартів+бухгалтерського+обліку+(РМСБО),+в+редакції+чинній+на+01+січня+2025+року,+що+офіційно+оприлюдненні+на+веб-сайті+Міністерства+фінансів+України.\nПідготовлена+Товариством+фінансова+звітність+чітко+та+без+будь-яких+застережень+відповідає+всім+вимогам+чинних+МСФЗ+з+врахуванням+змін,+внесених+РМСБО+станом+на+01+січня+2025+року,+дотримання+яких+забезпечує+достовірне+подання+інформації+в+фінансовій+звітності,+а+саме,+доречної,+достовірної,+зіставної+та+зрозумілої+інформації.\nПри+формуванні+фінансової+звітності+Товариство+керувалося+також+вимогами+національних+законодавчих+та+нормативних+актів+щодо+організації+і+ведення+бухгалтерського+обліку+та+складання+фінансової+звітності+в+Україні,+які+не+протирічать+вимогам+МСФЗ.\nУправлінський+персонал+несе+відповідальність+за+складання+фінансової+звітності+згідно+з+вищезазначеною+концептуальною+основою.+Управлінський+персонал+також+несе+відповідальність+за+такий+внутрішній+контроль,+який+він+визначає+потрібним+для+того,+щоб+забезпечити+складання+фінансової+звітності,+що+не+містить+суттєвих+викривлень+унаслідок+шахрайства+або+помилки.\n|ifrs-full:FinancialStatementsComplyWithIFRSs|{\"value\":\"true\",\"label\":\"Так\"}|ifrs-full:ManagementConclusionOnFairPresentationAsConsequenceOfDeparture|ifrs-full:ExplanationOfDepartureFromIFRS|ifrs-full:ExplanationOfFinancialEffectOfDepartureFromIFRS|ifrs-full:ExplanationOfNatureOfRequirementInIFRSAndConclusionWhyRequirementIsInConflictWithFairPresentation|ifrs-full:ExplanationOfAdjustmentsThatWouldBeNecessaryToAchieveFairPresentation|ifrs-full:DescriptionOfUncertaintiesOfEntitysAbilityToContinueAsGoingConcern|ifrs-full:ExplanationOfFactAndBasisForPreparationOfFinancialStatementsWhenNotGoingConcernBasis|ifrs-full:EntityHasNotPreparedFinancialStatementsOnGoingConcernBasis|ifrs-full:ExplanationWhyFinancialStatementsNotPreparedOnGoingConcernBasis|ifrs-full:DescriptionOfReasonForUsingLongerOrShorterReportingPeriod|ifrs-full:DescriptionOfReasonWhyFinancialStatementsAreNotEntirelyComparable|ifrs-full:AmountsPresentedInFinancialStatementsAreNotEntirelyComparable|2202c46-acba-5ab1-b7d4-fb7ff133ce3b|ua_ias_8-811000|[811000]+Примітки+-+Облікова+політика,+зміни+в+облікових+оцінках+та+помилки|На+протязі+звітного+періоду+зміни+до+облікової+політики+не+вносилися..|definition-2|ifrs-full:DescriptionOfInitialApplicationOfStandardsOrInterpretations|Розпорядженням+Кабінету+Міністрів+України+від+18.10.2024+№+1015-р+схвалено+Стратегію+запровадження+підприємствами+звітності+із+сталого+розвитку+(далі+–+Стратегія).\nМетою+Стратегії+є+запровадження+подання+підприємствами+звітності+зі+сталого+розвитку+до+2030+року,+що+забезпечить+адаптацію+національного+законодавства+України+до+законодавства+Європейського+Союзу+(далі+–+ЄС),+сприятиме+доступу+українських+підприємств+до+міжнародних+ринків+капіталу+та+залученню+іноземних+інвестицій.\nУ+ЄС+питання+звітування+із+сталого+розвитку+врегульовано+у+прийнятій+Європейським+Парламентом+і+Радою+Директиві+(ЄС)+2022/2464+від+14.12.2022+про+внесення+змін+до+Регламенту+(ЄС)+№+537/2014,+Директиви+2004/109/ЄС,+Директиви+2006/43/ЄС+і+Директиви+2013/34/ЄС+щодо+корпоративної+звітності+із+сталого+розвитку+(далі+–+Директива+2022/2464/ЄС)+та+Делегованому+Регламенті+Комісії+(ЄС)+2023/2772,+що+доповнює+Директиву+2013/34/ЄС+Європейського+Парламенту+і+Ради+щодо+стандартів+звітності+із+сталого+розвитку.+Зокрема,+зазначеним+Регламентом+затверджено+Європейські+стандарти+звітності+із+сталого+розвитку+(ESRS),+які+відповідні+підприємства+повинні+використовувати+для+звітування+із+сталого+розвитку+згідно+зі+статтями+19a+і+29a+оновленої+Директиви+2013/34/ЄС.\nВимоги+Директиви+2022/2464/ЄС+реалізуються+через+стандарти+звітності,+які+передбачають+розкриття+загальної+інформації,+інформації+про+екологічні+питання,+соціальні+та+трудові+питання+та+питання+корпоративного+управління.+Є+12+стандартів,+які+охоплюють+усі+аспекти+сталого+розвитку:+ESRS+1+\"Загальні+вимоги”,+ESRS+2+\"Загальні+розкриття\",+E1+\"Зміна+клімату\",+E2+\"Забруднення\",+E3+\"Водні+та+морські+ресурси\",+E4+\"Біорізноманіття+та+екосистеми\",+E5+\"Циркулярна+економіка\",+S1+\"Власна+робоча+сила\",+S2+\"Працівники+у+ланцюгу+вартості\",+S3+\"Вплив+на+громади\",+S4+\"Споживачі+та+кінцеві+користувачі\",+G1+\"Ділова+поведінка\".\nЗвітність+із+сталого+розвитку+не+є+фінансовою+звітністю.+Відповідно+до+проєкту+Закону+України+\"Про+внесення+змін+до+Закону+України+\"Про+бухгалтерський+облік+та+фінансову+звітність+в+Україні\"+щодо+запровадження+звітності+із+сталого+розвитку\"+від+04.08.2025+№+13598+(далі+–+Проєкт+№+13598),+звітність+із+сталого+розвитку+має+бути+частиною+звіту+про+управління+та+подаватися+одночасно+із+фінансовою+звітністю.+Звітність+із+сталого+розвитку,+яка+має+бути+обов’язковою+до+подання+визначеним+колом+суб’єктів+господарювання,+згідно+з+Проєктом+№+13598+має+складатися+за+стандартами+звітності+із+сталого+розвитку,+які+прийняті+Європейською+комісією.+Відповідно+до+Проєкту+№+13598+першим+звітним+періодом,+за+який+підприємства+подають+звітність+із+сталого+розвитку+за+стандартами+звітності+із+сталого+розвитку,+для+великих+підприємств,+середня+кількість+працівників+яких+за+рік,+що+передує+звітному,+становить+понад+500+осіб,+–+2027+рік;+для+материнських+підприємств+великої+групи,+середня+кількість+працівників+яких+за+рік,+що+передує+звітному,+на+консолідованій+основі+становить+понад+500+осіб,+–+2027+рік;+для+великих+підприємств+та+материнських+підприємств+великої+групи,+крім+тих,+що+зазначені+вище,+–+2028+рік;+для+малих+та+середніх+підприємств,+цінні+папери+яких+допущені+до+торгів+на+регульованому+ринку+капіталу,+–+2029+рік.\nТакож+у+Верховній+Раді+України+зареєстровано+проєкт+Закону+України+\"Про+внесення+змін+до+Закону+України+\"Про+аудит+фінансової+звітності+та+аудиторську+діяльність\"+та+деяких+законів+України+щодо+удосконалення+законодавства+у+сфері+аудиторської+діяльності\"+від+05.09.2025+№+14016,+яким+передбачено+встановлення+вимог+до+аудиторів+щодо+підготовки+звіту+з+обов’язкового+надання+впевненості+щодо+звітності+зі+сталого+розвитку.+\nПідготовка+звітності+із+сталого+розвитку+вимагатиме+здійснення+великого+обсягу+робіт+у+частині+визначення+ризиків,+можливостей+і+впливу,+суттєвості+впливу,+ланцюжка+створення+вартості,+їх+оцінки+та+належної+перевірки,+тому+суб’єктам+господарювання+потрібно+розпочати+підготовчу+роботу+з+аналізу+інформації,+розроблення+плану+складання+звітності+із+сталого+розвитку,+збору+і+перевірки+інформації,+необхідної+для+складання+такої+звітності.\nТовариство+не+застосовувало+нові+або+змінені+стандарти,+які+були+видані+Радою+з+МФСЗ,+але+ще+не+набули+чинності+для+фінансового+року,+що+почався+з+1+січня+2025+року.\nКерівництво+Товариства+очікує,+що+нові+стандарти+та+зміни+будуть+застосовані+при+складанні+фінансової+звітності+після+набуття+ними+чинності.\nВ+даний+час+керівництво+оцінює+ефект+потенційного+впливу+змінених+стандартів+на+фінансову+звітність+Товариства.|definition-3|ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain|ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:IFRS17Member|ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:ClassificationOfLiabilitiesAsCurrentOrNoncurrentMember|ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:NoncurrentLiabilitiesWithCovenantsMember|ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:LeaseLiabilityInASaleAndLeasebackMember|ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:LackOfExchangeabilityMember|ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:ContractsReferencingNaturedependentElectricityMember|ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:IFRS19Member|ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:AmendmentsToTheClassificationAndMeasurementOfFinancialInstrumentsMember|ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:AmendmentsToTheClassificationAndMeasurementOfFinancialInstrumentsMember#ifrs-full:AmendmentsToTheClassificationAndMeasurementOfFinancialInstrumentsApplyingOnlyAmendmentsToApplicationGuidanceToSectionOnClassificationOfFinancialAssetsMember|ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:AnnualImprovementsToIFRSAccountingStandardsVolume11Member|ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:AnnualImprovementsToIFRSAccountingStandardsVolume11Member#ifrs-full:AnnualImprovementsVolume11AmendmentsToIFRS1Member|ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:AnnualImprovementsToIFRSAccountingStandardsVolume11Member#ifrs-full:AnnualImprovementsVolume11AmendmentsToIFRS7Member|ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:AnnualImprovementsToIFRSAccountingStandardsVolume11Member#ifrs-full:AnnualImprovementsVolume11AmendmentsToIFRS9Member|ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:AnnualImprovementsToIFRSAccountingStandardsVolume11Member#ifrs-full:AnnualImprovementsVolume11AmendmentsToIFRS10Member|ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:AnnualImprovementsToIFRSAccountingStandardsVolume11Member#ifrs-full:AnnualImprovementsVolume11AmendmentsToIAS7Member|ifrs-full:TitleOfInitiallyAppliedIFRS|МСФЗ+17+«Договори+страхування»|Поправки+до+МСБО+1+«Подання+фінансової+звітності»+—+«Класифікація+зобов’язань+як+поточних+чи+непоточних»|Поправки+до+МСБО+1+«Подання+фінансової+звітності»+—+«Непоточні+зобов’язання+зі+спеціальними+умовами+(ковенантами)»|Поправки+до+МСФЗ+16+«Оренда»+—+«Орендне+зобов’язання+в+операціях+продажу+та+зворотної+оренди»|Поправки+до+МСБО+21+«Вплив+змін+валютних+курсів»+—+«Відсутність+обмінюваності»|ifrs-full:DescriptionWhetherChangeInAccountingPolicyIsMadeInAccordanceWithTransitionalProvisionsOfInitiallyAppliedIFRS|Стандарт+не+застосовується,+оскільки+підприємство+не+має+договорів,+що+підпадають+під+сферу+застосування+МСФЗ+17.|Поправки+застосовано+з+дати+набрання+чинності;+зміна+облікової+політики+відображена+відповідно+до+встановлених+перехідних+вимог.|Поправки+застосовано+з+дати+набрання+чинності;+зміна+облікової+політики+відображена+відповідно+до+перехідних+вимог.|Поправки+не+застосовувалися,+оскільки+у+звітному+періоді+не+було+операцій+продажу+та+зворотної+оренди,+які+підпадають+під+ці+вимоги.|Поправки+застосовано+у+зв’язку+з+наявністю+дебіторської+та+кредиторської+заборгованості+в+російських+рублях;+здійснено+оцінку+обмінюваності+та,+за+потреби,+застосовано+вимоги+щодо+визначення/оцінки+курсу+за+відсутності+обмінюваності,+включно+з+відповідними+розкриттями.|ifrs-full:ChangeInAccountingPolicyIsMadeInAccordanceWithTransitionalProvisionsOfInitiallyAppliedIFRS|{\"value\":\"false\",\"label\":\"Ні\"}|ifrs-full:DescriptionOfNatureOfChangeInAccountingPolicy|Не+було+змін+в+обліковій+політиці,+пов’язаних+із+МСФЗ+17,+у+зв’язку+з+відсутністю+застосовних+операцій.|Змінено+підхід+до+класифікації+зобов’язань+у+Звіті+про+фінансовий+стан:+класифікацію+здійснено+на+підставі+прав/умов,+що+існують+на+звітну+дату;+вплив+стосується+подання+(класифікації),+а+не+визнання/оцінки.|Уточнено+підхід+до+класифікації+непоточних+зобов’язань,+які+залежать+від+дотримання+умов+(ковенантів);+відображено+необхідні+перекласифікації+(за+наявності)+та+забезпечено+узгоджені+розкриття+щодо+таких+зобов’язань.|Змін+в+обліковій+політиці+не+було+через+відсутність+застосовних+операцій.|Уточнено+підхід+до+визначення+валютного+курсу+для+перерахунку+статей+у+валюті+за+умов,+коли+валюта+не+є+обмінюваною+на+звітну+дату;+відображено+пов’язані+судження+та+розкриття.|ifrs-full:DescriptionOfTransitionalProvisionsOfInitiallyAppliedIFRS|Застосування+є+ретроспективним+відповідно+до+МСБО+8+«Облікові+політики,+зміни+в+облікових+оцінках+та+помилки»;+дострокове+застосування+дозволено+(за+наявності+—+розкривається+факт).|Застосування+—+для+річних+періодів,+що+починаються+1+січня+2024+року+або+після+цієї+дати;+застосовується+ретроспективно+за+МСБО+8;+дострокове+застосування+дозволено+(за+наявності+—+розкривається+факт).|Поправки+застосовуються+для+річних+періодів,+що+починаються+1+січня+2024+року+або+після+цієї+дати;+дострокове+застосування+дозволено+(за+наявності+—+розкривається+факт).|Поправки+застосовуються+для+річних+періодів,+що+починаються+1+січня+2025+року+або+після+цієї+дати;+дострокове+застосування+дозволено+(за+наявності+—+розкривається+факт).+|ifrs-full:DescriptionOfTransitionalProvisionsOfInitiallyAppliedIFRSThatMightHaveEffectOnFuturePeriods|Подальший+вплив+полягає+у+сталому+застосуванні+уточнених+критеріїв+класифікації+на+кожну+звітну+дату;+додаткових+«відкладених»+перехідних+ефектів+не+передбачено+(ефект+—+у+поданні).|Подальший+вплив+полягає+в+необхідності+послідовно+оцінювати+умови/ковенанти+на+кожну+звітну+дату+та+підтримувати+відповідні+розкриття+щодо+таких+зобов’язань.|Потенційний+майбутній+вплив+можливий+лише+у+разі+виникнення+операцій+продажу+та+зворотної+оренди;+у+такому+разі+застосовуватимуться+вимоги+щодо+подальшого+вимірювання+орендного+зобов’язання+для+продавця-орендаря.+|Подальший+вплив+можливий+у+майбутніх+періодах+за+наявності/збереження+обмежень+обмінюваності:+вимоги+застосовуються+до+відповідних+статей+у+валюті+та+до+пов’язаних+розкриттів.|ifrs-full:DescriptionOfFactThatNewOrAmendedIFRSStandardIsAppliedEarly|Дострокового+застосування+не+було+(поправки+застосовано+з+дати+набрання+чинності).|Дострокового+застосування+не+було+(поправки+застосовано+з+дати+набрання+чинності).|Дострокового+застосування+не+було+(поправки+застосовано+з+дати+набрання+чинності).|ifrs-full:NewOrAmendedIFRSStandardIsAppliedEarly|definition-8|ifrs-full:NewIFRSsDomain|ifrs-full:NewIFRSsDomain#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember1|ifrs-full:NewIFRSsDomain#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember2|ifrs-full:NewIFRSsDomain#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember3|ifrs-full:NewIFRSsDomain#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember4|ifrs-full:NewIFRSsDomain#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember5|ifrs-full:NewIFRSsDomain#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember6|ifrs-full:NewIFRSsDomain#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember7|ifrs-full:NewIFRSsDomain#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember8|ifrs-full:NewIFRSsDomain#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember9|ifrs-full:NewIFRSsDomain#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember10|ifrs-full:TitleOfNewIFRS|Поправки+до+МСФЗ+9+«Фінансові+інструменти»+та+МСФЗ+7+«Фінансові+інструменти:+розкриття+інформації»+—+«Договори,+що+посилаються+на+залежну+від+природи+електроенергію»|Поправки+до+МСФЗ+9+та+МСФЗ+7+—+«Поправки+до+класифікації+та+оцінювання+фінансових+інструментів»|Поправки+до+МСФЗ+9+та+МСФЗ+7+—+«…застосовуючи+лише+поправки+до+розділу+з+настановами+із+застосування+щодо+класифікації+фінансових+активів»|Річні+вдосконалення+Стандартів+бухгалтерського+обліку+МСФЗ+—+Том+11|Том+11+—+поправки+до+МСФЗ+1+«Перше+застосування+Стандартів+бухгалтерського+обліку+МСФЗ»|Том+11+—+поправки+до+МСФЗ+7+«Фінансові+інструменти:+розкриття+інформації»|Том+11+—+поправки+до+МСФЗ+9+«Фінансові+інструменти»+—+“ціна+операції”|Том+11+—+поправки+до+МСФЗ+9+«Фінансові+інструменти»+—+“орендні+зобов’язання”|Том+11+—+поправки+до+МСФЗ+10+«Консолідована+фінансова+звітність»|Том+11+—+поправки+до+МСБО+7+«Звіт+про+рух+грошових+коштів»+—+“метод+собівартості”|ifrs-full:DescriptionOfNatureOfImpendingChangeInAccountingPolicy|Уточнюється+застосування+вимог+щодо+«власного+використання»+для+договорів,+що+посилаються+на+залежну+від+природи+електроенергію;+коригуються+вимоги+до+визначення+об’єкта+хеджування+у+хеджуванні+грошових+потоків+для+таких+договорів;+додаються+нові+розкриття+про+вплив+таких+договорів+на+фінансові+результати+та+грошові+потоки.|Оновлюються+підходи/облікові+політики+щодо:+припинення+визнання+фінансових+зобов’язань+(у+т.ч.+за+електронними+платежами+—+за+виконання+критеріїв);+оцінки+договірних+грошових+потоків+фінансових+активів+із+характеристиками,+прив’язаними+до+нефінансових+показників;+уточнення+ознак+обмеженого+регресу+та+інструментів,+пов’язаних+договором;+запроваджуються+додаткові+розкриття+(умовні+характеристики,+інструменти+капіталу,+відображені+через+інший+сукупний+дохід).|Це+перехідна+опція+дострокового+застосування:+дозволяється+застосувати+лише+поправки+щодо+класифікації+фінансових+активів+і+пов’язаних+розкриттів+раніше,+ніж+увесь+пакет+поправок.+Оскільки+дострокове+застосування+не+здійснюється,+окремо+ця+опція+не+застосовується.|Пакет+вузькоспрямованих+поправок+(уточнення/спрощення/виправлення)+до+МСФЗ+1,+МСФЗ+7+(включно+з+настановами),+МСФЗ+9,+МСФЗ+10,+МСБО+7.|Уточнення+щодо+обліку+хеджування+при+першому+застосуванні+стандартів;+для+суб’єкта,+що+не+є+першим+застосовувачем,+зміни+не+впливають+на+поточну+облікову+політику.+|Уточнення+формулювань+і+внутрішньої+узгодженості+розкриттів:+(а)+прибуток/збиток+від+припинення+визнання,+(б)+оновлення+прикладу+щодо+відстроченої+різниці+між+справедливою+вартістю+та+ціною+операції,+(в)+уточнення+вступу+до+настанов+та+спрощення+окремих+пояснень+щодо+кредитного+ризику.|Уточнюється+формулювання+в+частині+первісного+визнання+дебіторської+заборгованості:+коригується+посилання+на+підхід+визначення+суми+за+правилами+МСФЗ+15,+щоб+усунути+неузгодженість+термінології+“ціна+операції”.|Уточнюється,+що+коли+орендне+зобов’язання+визнано+погашеним/припиненим,+застосовується+вимога+щодо+визнання+прибутку/збитку+у+прибутку+або+збитку.|Уточнюються+вимоги+щодо+визначення+«де-факто+агента»:+посилюється+акцент+на+професійному+судженні+та+усувається+надмірно+категоричне+формулювання,+яке+могло+створювати+внутрішню+суперечність.|Заміна+терміна+«метод+собівартості»+на+«за+собівартістю»+(узгодження+термінології+зі+Стандартами).|ifrs-full:DateByWhichApplicationOfNewIFRSIsRequired|2026-01-01|ifrs-full:DateAsAtWhichEntityPlansToApplyNewIFRSInitially|ifrs-full:DiscussionOfImpactThatInitialApplicationOfIFRSIsExpectedToHaveOnFinancialStatements|Суттєвого+впливу+не+очікується+(зміни+не+вплинуть+на+визнання/оцінку/подання+показників+у+фінансовій+звітності).|Суттєвого+впливу+не+очікується.|Вплив+відсутній,+оскільки+окреме+часткове+застосування+не+здійснюватиметься.|Загалом+вплив+не+очікується,+крім+потенційного+впливу+поправок+до+МСФЗ+10+(див.+окремий+рядок+нижче),+який+наразі+оцінюється.|Вплив+не+очікується+(суб’єкт+не+є+першим+застосовувачем).+|Вплив+не+очікується+(уточнювальні/редакційні+зміни+до+розкриттів).|Вплив+не+очікується+(уточнення+формулювання+без+зміни+економічної+суті+обліку).|Вплив+не+очікується+(уточнення+посилань/порядку+застосування).|Потенційний+вплив+можливий+(зокрема,+на+судження+щодо+наявності+контролю+та+периметру+консолідації+в+окремих+структурах),+але+станом+на+31.12.2025+вплив+не+може+бути+обґрунтовано+оцінений.|Вплив+не+очікується+(термінологічне+уточнення).|ifrs-full:DescriptionOfFactThatImpactIsNotKnownOrReasonablyEstimable|За+результатами+попередньої+оцінки+вплив+не+очікується.|За+результатами+попередньої+оцінки+вплив+не+очікується.|Не+застосовується.|Щодо+складової+МСФЗ+10:+потенційний+вплив+можливий,+але+кількісно+не+може+бути+обґрунтовано+оцінений+станом+на+31.12.2025.|Не+застосовується.|Не+застосовується.|Не+застосовується.|Не+застосовується.|Оцінювання+триває;+кількісна+оцінка+впливу+першого+застосування+не+є+доступною+/+обґрунтовано+оцінюваною+станом+на+31.12.2025.|Не+застосовується.|ifrs-full:ImpactOfInitialApplicationOfNewIFRSIsNotKnownOrReasonablyEstimable|a58530-d8be-d333-6c00-452ac55d438d|ua_ias_10-815000|[815000]+Примітки+-+Події+після+звітного+періоду|Між+датою+складання+31+грудня+2025+року+та+датою+затвердження+фінансової+звітності+25+січня+2026+року+не+відбулося+жодних+подій,+які+справили+б+істотний+вплив+на+показники+фінансової+звітності+Товариства++та+вимагають+розкриття+інформації+в+примітках+до+цієї+фінансової+звітності.\nКерівництвом+було+вивчено+та+проаналізовано+стан+діяльності+контрагентів,+їх+фінансову+стабільність+та+спроможність+вести+свою+діяльність+в+умовах+воєнного+стану.+Товариство+не+співпрацював+ні+з+Російською+Федерацією,+ні+з+Республікою+Білорусь.+\n+++Управлінським+персоналом+прийнято+рішення+спостерігати+за+ситуацією,+яка+відбувається+в+результаті+воєнних+дій,+а+також+введених+обмежень.+Товариство+готове+буде+внести+коригування+до+фінансової+звітності,+за+необхідності,+щойно+зможе+оцінити+їх+вплив.+\nВідповідно+до+положень,+визначених+МСБО+(IAS)+10+«Події+після+звітного+періоду»,+події,+що+потребують+коригувань+активів+та+зобов'язань+Товариства,+відсутні.\nІнших+подій,+які+можуть+бути+суттєвими+для+користувачів+річної+фінансової+звітності+після+дати+балансу+не+відбувалося.+Зокрема,+не+відбувалося:\n\tоб’єднання+бізнесу;\n\tприпинення,+або+прийняття+рішення+про+припинення+діяльності;\n\tістотного+придбання+активів;\n\tістотних+змін+курсів+валют+чи+вартості+активів;\n\tприйняття+судових+рішень+на+користь+позивачів,+що+могли+б+спричинити+виникнення+суттєвих+фінансових+зобов`язань.+++\nЕкономічна+ситуація+в+Україні+залишається+важкопрогнозованою+через+невизначеність+терміну+повномасштабної+воєнної+агресії+проти+України,+що+може+мати+негативний+вплив+на+діяльність+Товариства+у+майбутньому.+Керівництво+здійснює+усі+необхідні+заходи+для+забезпечення+функціонування+на+безперервній+основі.\n|ifrs-full:ExplanationOfBodyOfAuthorisation|ifrs-full:DateOfAuthorisationForIssueOfFinancialStatements2013|2026-01-25|ifrs-full:ExplanationOfFactThatEntitysOwnersOrOthersHavePowerToAmendFinancialStatementsAfterIssue|ifrs-full:EntitysOwnersOrOthersHavePowerToAmendFinancialStatementsAfterIssue|e17dc14-5d4c-6ad-54e7-e4ba1807c2|ua_ias_24-818000|[818000]+Примітки+-+Пов'язана+сторона|Інформація+про+ключовий+управлінський+персонал+Товариства\nПовна+назва+/+ПІБ\tІдентифікаційний+код+/+номер+реєстраційної+картки+платника+податків\tОзнаки+пов'язаності\tПримітки\tБлизькі+родичі+ключового+управлінського+персоналу\tОзнаки+пов'язаності\nШевцова+Ірина+Володимирівна\t2861705903\n\tДиректор\tНаказ+№N7-к/тр+от+26.12.2018+р.\tМаніта+Дмитро+Володимирович\tчоловік+директора\n\t\t\t\tШевцова+Валерія+Валеріївна\tдочка+директора\n\t\t\t\tШевцов+Володимир+Миколайович\tбатько+директора\nФіліпська+Ірина+Вікторівна\t2665800144\tпрредставник+з+правом+вчиняти+дії+від+імені\tРішення+одноособового+учасника+ТОВ+\"КУА+\"Академія+Інвестментс\"+б/н+від+31.10.2022+р.\tФіліпський+Віктор+Васильвич\tбатько+представника\n\t\t\t\tФіліпська+Алла+Андріївна\tмати+представника\n\t\t\t\tАнтонов+Михайло+Сергійович\tсин+представника\n\t\t\t\tФіліпська+Олена+Вікторівна\tсестра+представника\nКінцеві+бенефіціарні+власники+(фізичні+особи)\nФіліпська+Ірина+Вікторівна\t2665800144\tзасновник+(учасник)\t49,9\t49,9\nАнтонов+Сергій+Михайлович\t2251500316\tзасновник+(учасник)\t49,9\t49,9\nІнші+суб’єкти+господарювання,+над+яким+суб’єкт+господарювання,+що+звітує,+здійснює+контроль+чи+має+суттєвий+вплив+безпосередньо.\nПовна+назва+/+ПІБ\tІдентифікаційний+код+/+номер+реєстраційної+картки+платника+податків\t%25+володіння+на+початок+року\t%25+володіння+на+кінець+року\nАКЦІОНЕРНЕ+ТОВАРИСТВО+\"ЗАКРИТИЙ+НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ+ВЕНЧУРНИЙ+КОРПОРАТИВНИЙ+ІНВЕСТИЦІЙНИЙ+ФОНД+\"УНІВЕРСАЛЬНІ+ІНВЕСТИЦІЇ\"\t45465966\t-\t-\nАКЦІОНЕРНЕ+ТОВАРИСТВО+\"ЗАКРИТИЙ+НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ+ВЕНЧУРНИЙ+КОРПОРАТИВНИЙ+ІНВЕСТИЦІЙНИЙ+ФОНД+\"СВОП\"\t43814985\t-\t-\nАКЦІОНЕРНЕ+ТОВАРИСТВО+\"ЗАКРИТИЙ+НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ+ВЕНЧУРНИЙ+КОРПОРАТИВНИЙ+ІНВЕСТИЦІЙНИЙ+ФОНД+\"ДЕ+ГРУП+КАПІТАЛ+ІНВЕСТМЕНТ\"\t43618661\t-\t-\nВІДКРИТИЙ+НЕДЕРЖАВНИЙ+ПЕНСІЙНИЙ+ФОНД+\"УКРАЇНСЬКИЙ+ПЕНСІЙНИЙ+ФОНД\"+\t35532454\t-\t-\nПІФ+НВЗТ+«МОНЕТА»\t32836032\t-\t-\nІнформація+про+спільний+ключовий+управлінський+персонал.\nПовна+назва+/+ПІБ\tІдентифікаційний+код+/+номер+реєстраційної+картки+платника+податків\tОзнаки+пов'язаності\t%25+володіння+на+початок+року\t%25+володіння+на+кінець+року\tПримітки\nТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+\"БІРЖОВА+ГРУПА+ПЕРСПЕКТИВА\"\t34497042\tпрямий+вирішальний+вплив\t49,9999995\t49,9999995\tФіліпська+І.+В.++(ключовий+управлінський+персонал)+володіє+49,9999995%25+у+ТОВ+\"БГП\"+та+є+бенефіціаром+ТОВ+\"БГП\".\nТип+бенефіціарного+володіння:+Прямий+вирішальний+вплив.\nВідсоток+частки+статутного+капіталу+або+відсоток+права+голосу:+49.99\nТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+\"СПЛІТ+2016\"\t39828798\tпрямий+вирішальний+вплив\t100\t100\tФіліпська+І.+В.+(ключовий+управлінський+персонал)+володіє+100%25+у+\"СПЛІТ+2016\"+та+є+керівником+та+бенефіціаром+ТОВ+\"СПЛІТ+2016\".\nТип+бенефіціарного+володіння:+Прямий+вирішальний+вплив.\nВідсоток+частки+статутного+капіталу+або+відсоток+права+голосу:+100\nПРИВАТНЕ+АКЦІОНЕРНЕ+ТОВАРИСТВО+\"ФОНДОВА+БІРЖА+\"ПЕРСПЕКТИВА\"\t33718227\tнепрямий+вирішальний+вплив\t47,11\t47,11\tФіліпська+І.+В.++(ключовий+управлінський+персонал)++є+бенефіціаром+ПРАТ+\"ФБ+\"ПЕРСПЕКТИВА\".+\nТип+бенефіціарного+володіння:+Непрямий+вирішальний+вплив.\nВідсоток+частки+статутного+капіталу+або+відсоток+права+голосу:+47.11\nВідомості+про+юридичних+осіб,+через+яких+здійснюється+опосередкований+вплив+на+юридичну+особу:+ТОВ+\"БГП\"+(34497042)\nТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+\"СВІЧ+ГРУП\"\t43773436\tнепрямий+вирішальний+вплив\t47,11\t47,11\tФіліпська+І.+В.++(ключовий+управлінський+персонал)+є+бенефіціаром+ТОВ+\"СВІЧ+ГРУП\".+\nТип+бенефіціарного+володіння:+Непрямий+вирішальний+вплив.\nВідсоток+частки+статутного+капіталу+або+відсоток+права+голосу:+47.11\nВідомості+про+юридичних+осіб,+через+яких+здійснюється+опосередкований+вплив+на+юридичну+особу:+ПРАТ+\"ФБ+\"ПЕРСПЕКТИВА\"+(33718227)\nІнші+суб’єкти+господарювання,+які+перебувають+під+спільним+контролем+разом+із+суб’єктом+господарювання,+що+звітує,+через+спільного+контролюючого+власника\nТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+\"БГП\"+\t34497042\tпрямий+вирішальний+вплив\t49,9999995\t49,9999995\tАнтонов+С.М.++(власник)+володіє+49,9999995%25+у+ТОВ+\"БГП\"+та+є+бенефіціаром+ТОВ+\"БГП\".\nТип+бенефіціарного+володіння:+Прямий+вирішальний+вплив.\nВідсоток+частки+статутного+капіталу+або+відсоток+права+голосу:+49.99+\nПРИВАТНЕ+АКЦІОНЕРНЕ+ТОВАРИСТВО+\"ФОНДОВА+БІРЖА+\"ПЕРСПЕКТИВА\"\t33718227\tнепрямий+вирішальний+вплив\t47,11\t47,11\tАнтонов+С.М.++(власник)+є+бенефіціаром+ПРАТ+\"ФБ+\"ПЕРСПЕКТИВА\".+\nТип+бенефіціарного+володіння:+Непрямий+вирішальний+вплив.\nВідсоток+частки+статутного+капіталу+або+відсоток+права+голосу:+47.11\nТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+\"СВІЧ+ГРУП\"\t43773436\tнепрямий+вирішальний+вплив\t47,11\t47,11\tАнтонов+С.М.++(власник)+є+бенефіціаром+ТОВ+\"СВІЧ+ГРУП\".+\nТип+бенефіціарного+володіння:+Непрямий+вирішальний+вплив.\nВідсоток+частки+статутного+капіталу+або+відсоток+права+голосу:+47.11\nВідомості+про+юридичних+осіб,+через+яких+здійснюється+опосередкований+вплив+на+юридичну+особу:+ПРАТ+\"ФБ+\"ПЕРСПЕКТИВА\"+(33718227)\nТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+\"ТЕХНОЛОГІЯ+ПЛАТІЖНИХ+ПОСЛУГ\"\t45327583\tпрямий+вирішальний+вплив\t36\t36\tАнтонов+С.М.++(власник)+володіє+36%25+у+\"ТПП\".+Тип+бенефіціарного+володіння:+Прямий+вирішальний+вплив.\nВідсоток+частки+статутного+капіталу+або+відсоток+права+голосу:+36\nТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+\"БГП\"+\t34497042\tпрямий+вирішальний+вплив\t49,9999995\t49,9999995\tФіліпська+І.+В.++(ключовий+управлінський+персонал)+володіє+49,9999995%25+у+ТОВ+\"БГП\"+та+є+бенефіціаром+ТОВ+\"БГП\".\nТип+бенефіціарного+володіння:+Прямий+вирішальний+вплив.\nВідсоток+частки+статутного+капіталу+або+відсоток+права+голосу:+49.99+\nТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+\"СПЛІТ+2016\"\t39828798\tпрямий+вирішальний+вплив\t100\t100\tФіліпська+І.+В.+(ключовий+управлінський+персонал)+володіє+100%25+у+\"СПЛІТ+2016\"+та+є+керівником+та+бенефіціаром+ТОВ+\"СПЛІТ+2016\".\nТип+бенефіціарного+володіння:+Прямий+вирішальний+вплив.\nВідсоток+частки+статутного+капіталу+або+відсоток+права+голосу:+100\nПРИВАТНЕ+АКЦІОНЕРНЕ+ТОВАРИСТВО+\"ФОНДОВА+БІРЖА+\"ПЕРСПЕКТИВА\"\t33718227\tнепрямий+вирішальний+вплив\t47,11\t47,11\tФіліпська+І.+В.++(ключовий+управлінський+персонал)++є+бенефіціаром+ПРАТ+\"ФБ+\"ПЕРСПЕКТИВА\".+\nТип+бенефіціарного+володіння:+Непрямий+вирішальний+вплив.\nВідсоток+частки+статутного+капіталу+або+відсоток+права+голосу:+47.11\nВідомості+про+юридичних+осіб,+через+яких+здійснюється+опосередкований+вплив+на+юридичну+особу:+ТОВ+\"БГП\"+(34497042)\nТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+\"СВІЧ+ГРУП\"\t43773436\tнепрямий+вирішальний+вплив\t47,11\t47,11\tФіліпська+І.+В.++(ключовий+управлінський+персонал)+є+бенефіціаром+ТОВ+\"СВІЧ+ГРУП\".+\nТип+бенефіціарного+володіння:+Непрямий+вирішальний+вплив.\nВідсоток+частки+статутного+капіталу+або+відсоток+права+голосу:+47.11\nВідомості+про+юридичних+осіб,+через+яких+здійснюється+опосередкований+вплив+на+юридичну+особу:+ПРАТ+\"ФБ+\"ПЕРСПЕКТИВА\"+(33718227)\nТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+\"ТЕХНОЛОГІЯ+ПЛАТІЖНИХ+ПОСЛУГ\"\t45327583\tпрямий+вирішальний+вплив\t36\t36\tФіліпська+І.+В.+(ключовий+управлінський+персонал)+володіє+36%25+у+\"ТПП\".+Тип+бенефіціарного+володіння:+Прямий+вирішальний+вплив.\nВідсоток+частки+статутного+капіталу+або+відсоток+права+голосу:+36\n|ifrs-full:NameOfMostSeniorParentEntityProducingPubliclyAvailableFinancialStatements|ua_full_ifrs_core:IDOfMostSeniorParentEntityProducingPubliclyAvailableFinancialStatements|ua_full_ifrs_core:LEIOfMostSeniorParentEntityProducingPubliclyAvailableFinancialStatements|ifrs-full:ExplanationOfRelationshipsBetweenParentsAndEntity|ua_full_ifrs_core:RelatedParties|ua_full_ifrs_core:EntitiesWithJointControlOrSignificantInfluenceOverEntity|ua_full_ifrs_core:Subsidiaries|ua_full_ifrs_core:Associates|ua_full_ifrs_core:JointVenturesWhereEntityIsVenturer|ua_full_ifrs_core:KeyManagementPersonnelOfEntityOrParent|ua_full_ifrs_core:OtherRelatedParties|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensationShorttermEmployeeBenefits|52|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensationPostemploymentBenefits|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensationOtherLongtermBenefits|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensationTerminationBenefits|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensationSharebasedPayment|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensation|definition-4|ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesDomain#ifrs-full:RelatedPartiesMember#ifrs-full:OtherRelatedPartiesMember|ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesDomain#ifrs-full:RelatedPartiesMember#ifrs-full:KeyManagementPersonnelOfEntityOrParentMember|ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesDomain#ifrs-full:RelatedPartiesMember|ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesDomain|ifrs-full:DescriptionOfTransactionsWithRelatedParty|ifrs-full:DescriptionOfNatureOfRelatedPartyRelationship|ifrs-full:PurchasesOfGoodsRelatedPartyTransactions|5,360|ifrs-full:RevenueFromSaleOfGoodsRelatedPartyTransactions|11,586|ifrs-full:PurchasesOfPropertyAndOtherAssetsRelatedPartyTransactions|ifrs-full:SalesOfPropertyAndOtherAssetsRelatedPartyTransactions|ifrs-full:ServicesReceivedRelatedPartyTransactions|184|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfServicesRelatedPartyTransactions|ifrs-full:LeasesAsLessorRelatedPartyTransactions|ifrs-full:LeasesAsLesseeRelatedPartyTransactions|113|ifrs-full:TransfersOfResearchAndDevelopmentFromEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:TransfersOfResearchAndDevelopmentToEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:TransfersUnderLicenseAgreementsFromEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:TransfersUnderLicenseAgreementsToEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:TransfersUnderFinanceAgreementsFromEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:TransfersUnderFinanceAgreementsToEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:ProvisionOfGuaranteesOrCollateralByEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:ProvisionOfGuaranteesOrCollateralToEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:CommitmentsMadeByEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:CommitmentsMadeOnBehalfOfEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:SettlementOfLiabilitiesByEntityOnBehalfOfRelatedPartyRelatedPartyTransactions|ifrs-full:SettlementOfLiabilitiesOnBehalfOfEntityByRelatedPartyRelatedPartyTransactions|ifrs-full:ParticipationInDefinedBenefitPlanThatSharesRisksBetweenGroupEntitiesRelatedPartyTransactions|ifrs-full:AmountsPayableRelatedPartyTransactions|ifrs-full:AmountsReceivableRelatedPartyTransactions|7,240|ifrs-full:OutstandingCommitmentsMadeByEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:OutstandingCommitmentsMadeOnBehalfOfEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:ExplanationOfTermsAndConditionsOfOutstandingBalancesForRelatedPartyTransaction|ifrs-full:ExplanationOfDetailsOfGuaranteesGivenOrReceivedOfOutstandingBalancesForRelatedPartyTransaction|ifrs-full:ProvisionsForDoubtfulDebtsRelatedToOutstandingBalancesOfRelatedPartyTransaction|ifrs-full:ExpenseRecognisedDuringPeriodForBadAndDoubtfulDebtsForRelatedPartyTransaction|250|10,104|56|4,262|70be47-c373-1acb-2147-bb7f563f108a|ua_ias_16-822100a|[822100a]+Примітки+-+Основні+засоби|Станам+на+звітну+дату+у+складі+основних+засобів+в+группі+«Машини+та+обладнання»+обліковується+комп’ютерне+обладнання,+амортизація+на+яке+нарахована+в+повному+обсязі+(нарахування+амортизації+відбувалося+за+прямолінійним+методом).+Дане+обладнання+не+було+списане+з+балансу+Товариства+оскільки+воно+використовується+працівниками+для+провадження+господарської+діяльності.+Переоцінка+балансової+вартості+штатними++працівниками+Товариства+є+неможливою+у+зв’язку+з+відсутність+професійних+співробітників.+Окрім+того,+управлінський+персонал+Товариства+здійснив+моніторинг+вартості+послуг+професійних+оцінювачів+та+прийняв+рішення,+що+вартість+послуги+з+оцінки+обладння+значно+перевищує+економічний+єфект+від+переоцінки+основних+засобів+та+можливе+відхилення+справедливої+вартості+від+балансової+не+є+суттєвим.+Тому,+управлінський+персонал+вважає,+що+дане+відхилення+не+може+значним+чином+вплинути+на+прийняття+рішень+користувачами+фінансової+звітності.+++\nВ+складі+Інших+необоротних+матеріальних+активів+обліковуються+друковані+видання.+Амортизація+за+якими+нарахована+в+повному+обсязі,+але+вони+постійно+використовуються+у+господарській+діяльності+Товариства.\n|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:ComputerEquipmentMember|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:ComputerEquipmentMember#ifrs-full:CarryingAmountMember|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:ComputerEquipmentMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:GrossCarryingAmountMember|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:ComputerEquipmentMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:ComputerEquipmentMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:ComputerEquipmentMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember#ifrs-full:AccumulatedImpairmentMember|ifrs-full:MeasurementBasesPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:MeasurementBasesUsedForPropertyPlantAndEquipment|{\"label\":\"Модель+собівартості\",\"value\":\"https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2025-03-27/ifrs-full#CostModelMember\"}|ifrs-full:DepreciationMethodPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:DepreciationMethodPropertyPlantAndEquipmentCategorical|{\"label\":\"Прямолінійний+метод\",\"value\":\"https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2025-03-27/ifrs-full#StraightlineMethodMember\"}|ifrs-full:DepreciationRatePropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:UsefulLifeMeasuredAsPeriodOfTimePropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:UsefulLifeMeasuredInProductionOrOtherSimilarUnitsPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:DescriptionOfUsefulLifePropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:EffectiveDatesOfRevaluationPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:ExplanationOfIndependentValuerUsedForRevaluationPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:IndependentValuerWasInvolvedInRevaluationPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment#periodStartLabel##definition-3##0|0|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment#periodEndLabel##definition-3##1|66|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment#periodStartLabel##definition-3##2|ifrs-full:AdditionsOtherThanThroughBusinessCombinationsPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:AcquisitionsThroughBusinessCombinationsPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughNetExchangeDifferencesPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:DepreciationPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:RevaluationIncreaseDecreasePropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInOtherComprehensiveIncomePropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInOtherComprehensiveIncomePropertyPlantAndEquipment|ua_full_ifrs_core:CapitalInvestmentForTheCompletionOfPPEAndImprovements|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersFromToInvestmentPropertyPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersFromConstructionInProgressPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherChangesPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesPropertyPlantAndEquipment#totalLabel|ifrs-full:DisposalsPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:RetirementsPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:DisposalsAndRetirementsPropertyPlantAndEquipment#negatedTotalLabel|ifrs-full:DecreaseThroughClassifiedAsHeldForSalePropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:DecreaseThroughLossOfControlOfSubsidiaryPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:ChangesInPropertyPlantAndEquipment#totalLabel|-18|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment#periodEndLabel##definition-3##3|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentExpendituresRecognisedForConstructions|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentTemporarilyIdle|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentGrossCarryingAmountFullyDepreciated|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentCarryingAmountOfAssetsRetiredFromActiveUse|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentCarryingAmountOfRevaluedAssets|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentCarryingAmountAtCostOfRevaluedAssets|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentRevaluationSurplus|ifrs-full:DescriptionOfRestrictionsOnDistributionOfRevaluationSurplusToShareholdersPropertyPlantAndEquipment|79|42|31|8883104-bf1e-7d38-5214-27b7e5f6d132|ua_ifrs_7-822390|[822390]+Примітки+-+Фінансові+інструменти|Дебіторська+заборгованість+Товариства+не+має+забезпечення.\nСтаном+на+31+грудня+2025+року,+згідно+аналізу+«Іншої+поточної+дебіторської+заборгованості»+щодо+дат+формування,+Товариство+має+наступні+періоди+утворення+іншої+дебіторської+заборгованості:\nТермін+погашення\t31.12.2024\t31.12.2025\nдо+3-х+місяців\t5+858\t5+587\nвід+3-х+місяців+до+року\t5+533\t7+357\nбільше+року\t-\t-\nРазом\t11+391\t12+944\nДебіторська+заборгованість+за+продукцію,+товари,+роботи,+послуги+(винагорода+КУА)+та++інша+дебіторська+заборгованість+є+фінансовими+активами,+що+обліковуються+за+амортизованою+собівартістю.+\nДебіторська+заборгованість+за+продукцію,+товари,+роботи,+послуги+(винагорода+КУА+)+на+31.12.2025+року+складається+із+заборгованості:\nдебіторська+заборгованість++ВНПФ+«Український+пенсійний+фонд»+перед+ТОВ+«КУА+«Академія+Інвестментс»+за+управління+активами,+згідно+договору+купівлі-продажу+№02/12-2021+від+02.12.2021р.+складає+53+тис.+грн.\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість+на+31.12.2025+складається+із+заборгованості:\n-дебіторська+заборгованість+ТОВ+«АУКЦІОННИЙ+ДІМ+«ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДІТІ»+перед+ТОВ+«КУА+«Академія+Інвестментс»+за+поставку+фінансових+активів,+згідно+договору+купівлі-продажу+№+6846-OS+від+28.11.2025р.+складає+1+772+тис.+грн.,+резерв+очікуваних+кредитних+збитків+12+тис.грн.\n-+дебіторська+заборгованість+ТОВ+«Спліт+2016»+перед+ТОВ+«КУА+«Академія+Інвестментс»+за+поставку+фінансових+активів,+згідно+договору+купівлі-продажу+№6783-OS+від+29.08.2025р.+складає+139+тис.+грн.,+договору+купівлі-продажу+№6798-OS+від+25.09.2025р.+складає+119+тис.+грн.,+договору+купівлі-продажу+№6772-OS+від+26.12.2025р.+складає+3855+тис.+грн.,+договору+купівлі-продажу+№6779-OS+від+29.12.2025р.+складає+2780+тис.+грн.,+резерв+очікуваних+кредитних+збитків+48+тис.грн.\n-+дебіторська+заборгованість+ТОВ+«ТМ+Системс»+перед+ТОВ+«КУА+«Академія+Інвестментс»+за+поставку+фінансових+активів,+згідно+договору+купівлі-продажу+№6875-OS+від+29.12.2025р.+складає+1907+тис.грн.+та+договору+купівлі-продажу+№6877-OS+від+30.12.2025р.+складає+2463+тис.грн.,+резерв+очікуваних+кредитних+збитків+31+тис.грн.+\nСтаном+на+31.12.2025+року+Товариством+розрахована+вартість+майбутніх+виплат+(приведена+вартість)+за+формулою:+РV=FV*K,+де+FV-майбутня+виплата,+К-коефіцієнт+дисконтування.+Коефіцієнт+дисконтування+розраховуємо+по+формулі:+К=1/(1%2Bі)’n,+де+і-ставка+дисконтування,+n-кількість+періодів,+протягом+яких+погашається+борг.+Так+як+договори+короткострокові,+n+дорівнює+1.+Розмір+ставки+дисконтування+приймаємо+на+рівні+облікової+ставки+НБУ,+розміщеними+на+сайті+НБУ+(https://www.bank.gov.ua).+\nТовариство+проводить+аналіз+та+оцінку+рівня+кредитного+ризику+з+використанням+індивідуального+підходу.+Відповідно+до+обраної+моделі+кредитний+ризик+за+фінансовим+інструментом+Товариством+був+визначений+як+низький.\nРозрахунок+амортизованої+вартості+заборгованості+за+договорами,+які+виникли++протягом+2025+року+до+кінця+терміну+дії+договорів.\nДата+звітності\tДата+погашення+по+договору\tСума+заборгованості\tКоефіціент+дисконтування\tПриведена+вартість\tСума+зменшення\n28.11.2025\t27.02.2026\t1+816+037,17\t0,9621\t1+747+211,55\t-+++++++++++++++68+825,62\n29.08.2025\t30.06.2026\t150+100,00\t0,8785\t131+868,96\t-+++++++++++++++18+231,04\n25.09.2025\t23.07.2026\t130+200,00\t0,8800\t114+580,42\t-+++++++++++++++15+619,58\n26.12.2025\t17.03.2026\t3+981+000,00\t0,9662\t3+846+420,92\t-++++++++++++134+579,08\n29.12.2025\t30.04.2026\t2+925+000,00\t0,9495\t2+777+350,06\t-++++++++++++147+649,94\n29.12.2025\t29.05.2026\t2+007+000,00\t0,9379\t1+882+369,57\t-++++++++++++124+630,43\n30.12.2025\t30.04.2026\t2+592+000,00\t0,9499\t2+462+204,59\t-++++++++++++129+795,41\n\t\t13+601+337,17\t\t12+962+006,07\t-++++++++++++639+331,10\n\nРозрахунок+амортизованої+вартості+заборгованості,+яка+обліковується+на+звітну+дату.\nДата+звітності\tДата+погашення+по+договору\tСума+заборгованості\tКоефіціент+дисконтування\tПриведена+вартість\tСума+зменшення\n31.12.2025\t27.02.2026\t1+816+037,17\t0,9757\t1+771+863,54\t-+++++++++++++++44+173,63\n31.12.2025\t30.06.2026\t150+100,00\t0,9260\t138+997,37\t-+++++++++++++++11+102,63\n31.12.2025\t23.07.2026\t130+200,00\t0,9170\t119+397,71\t-+++++++++++++++10+802,29\n31.12.2025\t17.03.2026\t3+981+000,00\t0,9682\t3+854+594,92\t-++++++++++++126+405,08\n31.12.2025\t30.04.2026\t2+925+000,00\t0,9503\t2+779+709,41\t-++++++++++++145+290,59\n31.12.2025\t30.04.2026\t2+007+000,00\t0,9503\t1+907+308,30\t-+++++++++++++++99+691,70\n31.12.2025\t30.04.2026\t2+592+000,00\t0,9503\t2+463+250,19\t-++++++++++++128+749,81\n\t\t13+601+337,17\t\t13+035+121,44\t-+++++++++++566+215,73\nВідповідно+здійсненого+розрахунку,+на+звітну+дату+31.12.2025+року+приведена+вартість+дебіторської+заборгованості+складає+13+035+121,44+грн.+Облікова+вартість+дебіторської+заборгованості+по+договорам+в+таблиці+наведеній+вище+становить+13+601+337,17грн.+Таким+чином,+різниця+між+обліковою+та+приведеною+вартістю+становить+суму+566+215,73грн.,+на+яку+повинна+бути+зменшена+дебіторська+заборгованість+відповідно+до+проведеного+розрахунку.\nТовариство+застосовує+модель+очікуваних+кредитних+збитків+для+оцінки+знецінення+фінансових+активів.+Розрахунок+здійснюється+з+урахуванням+строків+погашення.Станом+на+звітну+дату+резерв+очікуваних+кредитних+збитків+становить+91+тис.+грн.\n|1ed0e7-7bc-04d0-bdc-a2c7be73c76|ua_ifrs_7-822390-01|[822390-01]+Примітки+-+Фінансові+активи|ifrs-full:ClassesOfFinancialAssetsDomain#ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember#ua_full_ifrs_core:OtherFinancialAssetAtAmortizationCostMember|ifrs-full:ClassesOfFinancialAssetsDomain#ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember#ifrs-full:TradeReceivablesMember|ifrs-full:ClassesOfFinancialAssetsDomain#ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember|ifrs-full:ClassesOfFinancialAssetsDomain|ifrs-full:FinancialAssets##definition-2|12,956|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValue##definition-2|ifrs-full:NotionalAmount##definition-2|13,083|13,136|ifrs-full:AllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets#periodStartLabel##definition-2|36|ifrs-full:AdditionalAllowanceRecognisedInProfitOrLossAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets##definition-2|91|ifrs-full:UtilisationAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets#negatedLabel##definition-2|ifrs-full:ReversalAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets#negatedLabel##definition-2|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughNetExchangeDifferencesAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets##definition-2|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAdjustmentsArisingFromPassageOfTimeAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets##definition-2|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherChangesAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets##definition-2|ifrs-full:IncreaseDecreaseInAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets#totalLabel##definition-2|ifrs-full:AllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets#periodEndLabel##definition-2|ifrs-full:ImpairmentLossOnFinancialAssets##definition-2|ifrs-full:InformationAboutCreditQualityOfNeitherPastDueNorImpairedFinancialAssets##definition-2|ifrs-full:AnalysisOfCreditExposuresUsingExternalCreditGradingSystemExplanatory##definition-2|ifrs-full:DescriptionOfRatingAgenciesUsed##definition-2|ifrs-full:RatedCreditExposures##definition-2|ifrs-full:UnratedCreditExposures##definition-2|ifrs-full:DescriptionOfRelationshipBetweenInternalAndExternalRatings##definition-2##0|ifrs-full:AnalysisOfCreditExposuresUsingInternalCreditGradingSystemExplanatory##definition-2|ifrs-full:DescriptionOfInternalCreditRatingsProcess##definition-2|ifrs-full:DescriptionOfRelationshipBetweenInternalAndExternalRatings##definition-2##1|ifrs-full:DescriptionOfNatureOfCounterparty##definition-2|ifrs-full:DescriptionOfHistoricalInformationAboutCounterpartyDefaultRates##definition-2|ifrs-full:DescriptionOfOtherInformationUsedToAssessCreditQuality##definition-2|11,399|11,435|11,485|4a30ea1-b31-b8ea-88e5-4e5623168b|ua_ias_1-880000|[880000]+Примітки+-+Додаткова+інформація|ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationExplanatory|Ризики+під+час+воєнного+стану\nУ+зв'язку+з+військовою+агресією+Російської+Федерації+проти+України,+на+підставі+пропозиції+Ради+національної+безпеки+і+оборони+України,+відповідно+до+пункту+20+частини+першої+статті+106+Конституції+України,+Закону+України+\"Про+правовий+режим+воєнного+стану\",+Указом+президента+України+№64/2022+від+24.02.2022р.+в+Україні+введено+воєнний+стан+із+05+години+30+хвилин.+Воєнний+стан+неодноразово+подовжувався+з+огляду+на+те,+що+війна+триває+і+діє+на+дату+складання+цієї+звітності.+\nПродовження+в+Україні+воєнного+стану+продовжує+дію+додаткових+ризиків+діяльності+суб’єктів+господарювання,+відповідно,+управлінським+персоналом+Товариства++були+розглянуті+ці+ризики+з+точки+зору+їх+управління+та+застосовано+низьку+заходів+з+метою+зниження+впливу+таких+ризиків+на+висновок+Товариства+щодо+безперервності+діяльності+Товариства.\nАналіз+ризиків:\n1.+Проаналізувавши+структуру+власності,+активів+та+бізнес-процеси,+управлінський+персонал+Товариства+дійшов+висновку+що+навіть+опосередковано,+російські+зв'язки+у+Товариства++відсутні.++\n2.+Державні+заходи+в+умовах+воєнного+стану+співвідносяться+з+правами+й+обов'язками+Товариства+в+межах+господарських+договорів+і+не+підпадають+під+ознаки+форс-мажорних+обставин.\n3.+Розглянуто+можливість+роботи+бізнесу+під+віддаленим+управлінням+або+його+передислокації+(якщо+у+Товариства+буде+така+потреба).+Обмежень+роботи+бізнесу+під+віддаленим+управлінням+або+його+передислокації++не+встановлено.\n4.+З'ясовано+можливі+фінансово-економічні+загрози+та+їх+вплив+на+бізнес.У+Товариства+відсутні++рахуноки+в+іноземній+валюті.Керівництво+вважає+ризик+коливання+курсу+валют,+блокування+рахунків,+тощо+досить+низьким.\n5.+Товариство+має+три+найманих+працівника.+Товариством+оцінюється+вплив+можливої+мобілізації+персоналу+Товариства+як+низький,+яка+суттєво+не+вплине++на+здатність+виконувати+свої+зобов'язання.+\n6.+Здійснено+аналіз+активів,+які+можуть+бути+мобілізовані+або+іншим+чином+залучені+для+забезпечення+обороноздатності+.Товариство+не+має+на+балансі+транспорту,+що+підпадає+під+мобілізаційні+критерії,+промислові+площі,+що+можуть+стати+місцем+розквартирування+військовослужбовців+або+розміщення+військового+майна,+тощо.\n7.+Здійснено+аналіз+активів,+які+можуть+бути+пошкодженні+/+знищені+внаслідок+проведення+військових+дій+на+території+їх+розміщення,+тощо.+Активи+Товариства+складаються+зосновних+засобів,+фінансових+інвестицій,+дебіторської+заборгованості,+грошових+коштів+на+рахунках+в+банківській+установі,+тому+вищевказані+активи+не+можуть+бути+пошкоджені+або+винищені.++Однак,+ризик+неповернення+дебіторської+заборгованості+у+умовах+воєнного+стану,+оцінюється+як+високий.+В+той+же+час+Товариством+проведені+переговори+з+дебіторами+юридичними+особами+і+отримані+запевнення+у+намірах+та+спроможності+виконувати+взяті+на+себе+зобов'язання+в+повному+обсязі+(100%25).\nВ+умовах+воєнного+стану+вірогідність+неотримання+грошових+потоків+залишається+високою,+насамперед,+у+зв’язку+з+невизначеністю+щодо+ситуації+в+країні.+\n8.+Є+розуміння,+що+в+період++воєнного+стану+не+виключені+зловживання,+що+загрожують+бізнесу+загалом+і+його+власникам+зокрема,+особливо+в+частині+примусового+вилучення+й+відчуження+майна.+Товариство+оцінює+вищевказаний+ризик+достатньо+низьким.\n9.+Зроблено+аналіз,+чи+працює+бізнес+у+сфері,+яку+можуть+прямо+або+опосередковано+торкнутися+рішення+органів+влади+в+межах+забезпечення+обороноздатності.Товариство+не+працює+у+сфері,+що+забезпечує+обороноздатність+-+зв'язок,+медіа,+транспорт,+тощо,+тому+зазначений+ризик+оцінюється+досить+низьким.\nТовариство+регулярно+здійснює+аналіз+військової+ситуації+в+країні.+Активних+воєнних+заходів+на+території+розташування+Товариства+не+ведеться,+проте+керівництво+Товариства+не+має+змоги+оцінити+вплив+таких+подій,+оскільки+подальший+розвиток,+тривалість+та+вплив+війни+неможливо+передбачити.\n|ifrs-full:ContractualCapitalCommitments|ifrs-full:AuthorisedCapitalCommitmentsButNotContractedFor|ifrs-full:CapitalCommitments#totalLabel|ifrs-full:AuditorsRemunerationForAuditServices|ifrs-full:AuditorsRemunerationForTaxServices|ifrs-full:AuditorsRemunerationForOtherServices|ifrs-full:AuditorsRemuneration#totalLabel|ifrs-full:NumberOfEmployees|ifrs-full:AverageNumberOfEmployees|appVersion|identifier|identifierType|identifierInvalid|shortName|ТОВ+«КУА+«АКАДЕМІЯ+ІНВЕСТМЕНТС»|longName|Товариство+з+обмеженою+відповідальністю+«Компанія+з+управління+активами+«АКАДЕМІЯ+ІНВЕСТМЕНТС»|fundName|chiefPosition|Директор|chiefFullName|І.В.+Шевцова|accountantPosition|Директор+ТОВ+«Репорт+Сервіс+Груп»+|accountantFullName|М.А.+Каменська|additionalAccountant1Position|additionalAccountant1Shown|additionalAccountant1FullName|additionalAccountant2Shown|additionalAccountant2Position|additionalAccountant2FullName|configVersion|0.7.2^4|1^0.1^$0|$1|2|3|4|5|6|7|8|9|1FJ|A|@$B|C|D|E|F|E|G|H|I|-1]|$B|J|D|K|F|K|G|L|I|-1]|$B|M|D|K|F|N|G|L|I|-2]]|O|E|P|E|Q|H|R|@$S|T|U|V|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$13|$14|15]|16|$14|17]|18|$14|-4]|19|$14|1A]|1B|$14|1C]|1D|$14|-4]|1E|$14|1F]|1G|$14|1H]|1I|$14|1J]|1K|$14|1L]|1M|$14|-4]|1N|$14|1O]|1P|$14|1Q]|1R|$14|1S]|1T|$14|1U]|1V|$14|1W]|1X|$14|1Y]|1Z|$14|20]|21|$14|22]|23|$14|-4]|24|$14|-4]|25|$14|-4]|26|$14|-4]|27|$14|-4]|28|$14|-4]|29|$14|-4]|2A|$14|-4]|2B|$14|-4]|2C|$14|-4]|2D|$14|-4]|2E|$14|-4]|2F|$14|-4]|2G|$14|-4]|2H|$14|-4]|2I|$14|-4]|2J|$14|-4]|2K|$14|-4]|2L|$14|-4]|2M|$14|-4]|2N|$14|-4]|2O|$14|-4]|2P|$14|-4]|2Q|$14|-4]|2R|$14|-4]|2S|$14|-4]|2T|$14|-4]|2U|$14|-4]|2V|$14|-4]|2W|$14|-4]|2X|$14|-4]|2Y|$14|-4]|2Z|$14|-4]|30|$14|-4]|31|$14|-4]|32|$14|-4]|33|$14|-4]|34|$14|-4]|35|$14|-4]|36|$14|-4]|37|$14|-4]|38|$14|-4]|39|$14|-4]|3A|$14|-4]|3B|$14|-4]|3C|$14|-4]|3D|$14|-4]|3E|$14|-4]|3F|$14|-4]|3G|$14|-4]|3H|$14|-4]|3I|$14|-4]|3J|$14|-4]|3K|$14|-4]|3L|$14|-4]|3M|$14|-4]|3N|$14|-4]|3O|$14|-4]|3P|$14|-4]|3Q|$14|-4]|3R|$14|-4]|3S|$14|-4]|3T|$14|-4]|3U|$14|-4]|3V|$14|-4]|3W|$14|-4]|3X|$14|-4]|3Y|$14|-4]|3Z|$14|-4]|40|$14|-4]|41|$14|-4]|42|$14|-4]|43|$14|-4]|44|$14|-4]|45|$14|-4]|46|$14|-4]|47|$14|-4]|48|$14|-4]|49|$14|-4]|4A|$14|-4]|4B|$14|-4]|4C|$14|-4]|4D|$14|-4]|4E|$14|-4]|4F|$14|-4]|4G|$14|-4]|4H|$14|-4]|4I|$14|-4]|4J|$14|-4]|4K|$14|-4]|4L|$14|-4]|4M|$14|-4]|4N|$14|-4]|4O|$14|-4]|4P|$14|4Q]|4R|$14|4S]|4T|$14|4U]|4V|$14|4W]|4X|$14|4Y]]]]]|4Z|50]|$S|51|U|52|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$53|$14|54]|55|$14|56]|57|$14|58]|59|$14|-4]|5A|$14|5B]|5C|$14|5D]|5E|$14|-4]|5F|$14|-4]|5G|$14|-4]|5H|$14|-4]|5I|$14|-4]|5J|$14|-4]|5K|$14|-4]|5L|$14|-4]|5M|$14|5N]|5O|$14|H]|5P|$14|5Q]|5R|$14|5S]|5T|$14|5U]]]]]]|$S|5V|U|5W|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$5X|$14|-4]|5Y|$14|-4]|5Z|$14|-4]|60|$14|-4]|61|$14|-4]|62|$14|-4]|63|$14|-4]|64|$14|-4]|65|$14|-4]|66|$14|-4]|67|$14|-4]|68|$14|-4]|69|$14|-4]|6A|$14|-4]|6B|$14|-4]|6C|$14|-4]|6D|$14|-4]|6E|$14|-4]|6F|$14|6G]|6H|$14|-4]|6I|$14|-4]|6J|$14|-4]|6K|$14|-4]|6L|$14|-4]|6M|$14|6N]|6O|$14|-4]|6P|$14|6Q]|6R|$14|-4]|6S|$14|6Q]|6T|$14|-4]|6U|$14|6Q]|6V|$14|6W]|6X|$14|6Y]|6Z|$14|-4]|70|$14|-4]|71|$14|-4]|72|$14|73]|74|$14|-4]|75|$14|-4]|76|$14|77]|78|$14|-4]|79|$14|-4]|7A|$14|-4]|7B|$14|-4]|7C|$14|-4]|7D|$14|-4]|7E|$14|-4]|7F|$14|-4]|7G|$14|-4]|7H|$14|-4]|7I|$14|-4]|7J|$14|-4]|7K|$14|-4]|7L|$14|7M]|7N|$14|7O]|7P|$14|-4]|7Q|$14|7R]|7S|$14|7T]|7U|$14|-4]|7V|$14|7T]|7W|$14|-4]|7X|$14|-4]|7Y|$14|7T]|7Z|$14|6Q]]|J|$5X|$14|-4]|5Y|$14|-4]|5Z|$14|-4]|60|$14|-4]|61|$14|-4]|62|$14|-4]|63|$14|-4]|64|$14|-4]|65|$14|-4]|66|$14|-4]|67|$14|-4]|68|$14|-4]|69|$14|-4]|6A|$14|-4]|6B|$14|-4]|6C|$14|-4]|6D|$14|-4]|6E|$14|-4]|6F|$14|80]|6H|$14|-4]|6I|$14|-4]|6J|$14|-4]|6K|$14|-4]|6L|$14|-4]|6M|$14|81]|6O|$14|-4]|6P|$14|82]|6R|$14|-4]|6S|$14|82]|6T|$14|-4]|6U|$14|82]|6V|$14|6W]|6X|$14|83]|6Z|$14|-4]|70|$14|-4]|71|$14|-4]|72|$14|84]|74|$14|-4]|75|$14|-4]|76|$14|85]|78|$14|-4]|79|$14|-4]|7A|$14|-4]|7B|$14|-4]|7C|$14|-4]|7D|$14|-4]|7E|$14|-4]|7F|$14|-4]|7G|$14|-4]|7H|$14|-4]|7I|$14|-4]|7J|$14|-4]|7K|$14|-4]|7L|$14|86]|7N|$14|87]|7P|$14|-4]|7Q|$14|88]|7S|$14|89]|7U|$14|-4]|7V|$14|89]|7W|$14|-4]|7X|$14|-4]|7Y|$14|89]|7Z|$14|82]]]]]]|$S|8A|U|8B|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$8C|$14|8D]|8E|$14|-4]|8F|$14|-4]|8G|$14|-4]|8H|$14|8D]|8I|$14|8J]|8K|$14|-4]|8L|$14|8M]|8N|$14|8O]|8P|$14|-4]|8Q|$14|-4]|8R|$14|-4]|8S|$14|8T]|8U|$14|-4]|8V|$14|-4]|8W|$14|-4]|8X|$14|8Y]|8Z|$14|8M]|90|$14|-4]|91|$14|-4]|92|$14|-4]|93|$14|-4]|94|$14|-4]|95|$14|-4]|96|$14|-4]|97|$14|-4]|98|$14|99]|9A|$14|9B]|9C|$14|9D]|9E|$14|-4]|9F|$14|9D]|9G|$14|-4]|9H|$14|-4]]|J|$8C|$14|9I]|8E|$14|-4]|8F|$14|-4]|8G|$14|-4]|8H|$14|9I]|8I|$14|9J]|8K|$14|-4]|8L|$14|9K]|8N|$14|9L]|8P|$14|-4]|8Q|$14|-4]|8R|$14|-4]|8S|$14|9M]|8U|$14|-4]|8V|$14|-4]|8W|$14|-4]|8X|$14|9N]|8Z|$14|-4]|90|$14|-4]|91|$14|-4]|92|$14|-4]|93|$14|-4]|94|$14|-4]|95|$14|-4]|96|$14|-4]|97|$14|-4]|98|$14|9O]|9A|$14|9B]|9C|$14|9P]|9E|$14|-4]|9F|$14|9P]|9G|$14|-4]|9H|$14|-4]]]]]|4Z|9Q]|$S|9R|U|9S|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$9T|$14|9U]|9V|$14|-4]|9W|$14|-4]|9X|$14|-4]|9Y|$14|-4]|9Z|$14|-4]|A0|$14|-4]|A1|$14|A2]|A3|$14|A4]|A5|$14|-4]|A6|$14|-4]|A7|$14|-4]|A8|$14|-4]|A9|$14|AA]|AB|$14|-4]|AC|$14|AD]|AE|$14|AF]|AG|$14|-4]|AH|$14|-4]|AI|$14|-4]|AJ|$14|-4]|AK|$14|AL]|AM|$14|-4]|AN|$14|-4]|AO|$14|-4]|AP|$14|-4]|AQ|$14|AR]|AS|$14|-4]|AT|$14|-4]|AU|$14|AV]|AW|$14|AX]|AY|$14|-4]|AZ|$14|-4]|B0|$14|-4]|B1|$14|-4]|B2|$14|-4]|B3|$14|-4]|B4|$14|-4]|B5|$14|-4]|B6|$14|-4]|B7|$14|-4]|B8|$14|-4]|B9|$14|-4]|BA|$14|-4]|BB|$14|-4]|BC|$14|-4]|BD|$14|-4]|BE|$14|-4]|BF|$14|-4]|BG|$14|BH]|BI|$14|-4]|BJ|$14|-4]|BK|$14|-4]|BL|$14|-4]|BM|$14|-4]|BN|$14|-4]|BO|$14|-4]|BP|$14|-4]|BQ|$14|-4]|BR|$14|-4]|BS|$14|-4]|BT|$14|-4]|BU|$14|-4]|BV|$14|-4]|BW|$14|-4]|BX|$14|BY]|BZ|$14|-4]|C0|$14|BY]|C1|$14|81]|C2|$14|6N]]|J|$9T|$14|C3]|9V|$14|-4]|9W|$14|-4]|9X|$14|-4]|9Y|$14|-4]|9Z|$14|-4]|A0|$14|-4]|A1|$14|C4]|A3|$14|C5]|A5|$14|-4]|A6|$14|-4]|A7|$14|-4]|A8|$14|-4]|A9|$14|C6]|AB|$14|-4]|AC|$14|C7]|AE|$14|C8]|AG|$14|-4]|AH|$14|-4]|AI|$14|-4]|AJ|$14|-4]|AK|$14|C9]|AM|$14|-4]|AN|$14|-4]|AO|$14|-4]|AP|$14|-4]|AQ|$14|CA]|AS|$14|-4]|AT|$14|-4]|AU|$14|CB]|AW|$14|CC]|AY|$14|-4]|AZ|$14|-4]|B0|$14|-4]|B1|$14|-4]|B2|$14|-4]|B3|$14|-4]|B4|$14|-4]|B5|$14|-4]|B6|$14|-4]|B7|$14|-4]|B8|$14|-4]|B9|$14|-4]|BA|$14|-4]|BB|$14|-4]|BC|$14|-4]|BD|$14|-4]|BE|$14|-4]|BF|$14|-4]|BG|$14|CD]|BI|$14|-4]|BJ|$14|-4]|BK|$14|-4]|BL|$14|-4]|BM|$14|-4]|BN|$14|-4]|BO|$14|-4]|BP|$14|-4]|BQ|$14|-4]|BR|$14|-4]|BS|$14|-4]|BT|$14|-4]|BU|$14|-4]|BV|$14|-4]|BW|$14|-4]|BX|$14|CE]|BZ|$14|-4]|C0|$14|CE]|C1|$14|CF]|C2|$14|81]]]]]|4Z|CG]|$S|CH|U|CI|W|@$S|X|Y|-2|Z|@CJ|CK|CL|CM]|10|@C|J]|11|@CJ|CN|CK|CO|CL|CP|CM|CQ]|12|$C|$CR|$CJ|$14|6W]|CN|$14|-4]|CK|$14|84]|CO|$14|-4]|CL|$14|83]|CP|$14|-4]|CM|$14|85]|CQ|$14|-4]]|CS|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|9D]|CP|$14|-4]|CM|$14|9D]|CQ|$14|-4]]|CT|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|CU|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|9D]|CP|$14|-4]|CM|$14|9D]|CQ|$14|-4]]|CV|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|CW|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|CX|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|CY|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|CZ|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|9P]|CO|$14|-4]|CL|$14|D0]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|D1|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|D2|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|D3|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|D4|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|D5|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|D6|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|D7|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|D8|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|9P]|CO|$14|-4]|CL|$14|D9]|CP|$14|-4]|CM|$14|9D]|CQ|$14|-4]]|DA|$CJ|$14|6W]|CN|$14|-4]|CK|$14|73]|CO|$14|-4]|CL|$14|6Y]|CP|$14|-4]|CM|$14|77]|CQ|$14|-4]]]|J|$CR|$CJ|$14|6W]|CN|$14|-4]|CK|$14|DB]|CO|$14|-4]|CL|$14|DC]|CP|$14|-4]|CM|$14|DD]|CQ|$14|-4]]|CS|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|9P]|CP|$14|-4]|CM|$14|9P]|CQ|$14|-4]]|CT|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|CU|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|9P]|CP|$14|-4]|CM|$14|9P]|CQ|$14|-4]]|CV|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|CW|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|CX|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|CY|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|CZ|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|DE]|CO|$14|-4]|CL|$14|DF]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|D1|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|D2|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|D3|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|D4|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|D5|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|D6|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|D7|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|-4]|CO|$14|-4]|CL|$14|-4]|CP|$14|-4]|CM|$14|-4]|CQ|$14|-4]]|D8|$CJ|$14|-4]|CN|$14|-4]|CK|$14|DE]|CO|$14|-4]|CL|$14|9B]|CP|$14|-4]|CM|$14|9P]|CQ|$14|-4]]|DA|$CJ|$14|6W]|CN|$14|-4]|CK|$14|84]|CO|$14|-4]|CL|$14|83]|CP|$14|-4]|CM|$14|85]|CQ|$14|-4]]]]]]|4Z|DG]|$S|DH|U|DI|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$DJ|$14|-4]|DK|$14|-4]|DL|$14|-4]|DM|$14|-4]|DN|$14|-4]|DO|$14|-4]|DP|$14|-4]|DQ|$14|-4]|DR|$14|-4]|DS|$14|-4]|DT|$14|-4]|DU|$14|-4]|DV|$14|-4]|DW|$14|-4]|DX|$14|-4]|DY|$14|-4]|DZ|$14|-4]|E0|$14|-4]|E1|$14|-4]|E2|$14|-4]|E3|$14|-4]|E4|$14|-4]|E5|$14|-4]|E6|$14|-4]|E7|$14|-4]|E8|$14|-4]|E9|$14|-4]|EA|$14|-4]|EB|$14|-4]|EC|$14|-4]|ED|$14|-4]|EE|$14|-4]|EF|$14|-4]|EG|$14|-4]|EH|$14|-4]|EI|$14|-4]|EJ|$14|-4]|EK|$14|-4]|EL|$14|-4]|EM|$14|-4]|EN|$14|-4]|EO|$14|-4]|EP|$14|-4]|EQ|$14|-4]|ER|$14|-4]|ES|$14|-4]|ET|$14|-4]|EU|$14|-4]|61|$14|-4]|EV|$14|-4]|EW|$14|-4]|EX|$14|-4]|EY|$14|-4]|EZ|$14|-4]|F0|$14|-4]|F1|$14|-4]|F2|$14|-4]|F3|$14|-4]|F4|$14|-4]|F5|$14|-4]|F6|$14|-4]|F7|$14|-4]|F8|$14|-4]|F9|$14|-4]|FA|$14|-4]|FB|$14|-4]|FC|$14|-4]|FD|$14|-4]|FE|$14|-4]|FF|$14|-4]|FG|$14|-4]|FH|$14|-4]|FI|$14|-4]|FJ|$14|-4]|FK|$14|-4]|FL|$14|-4]|FM|$14|-4]|FN|$14|-4]|FO|$14|-4]|FP|$14|-4]|FQ|$14|-4]|FR|$14|-4]|FS|$14|-4]|FT|$14|-4]|FU|$14|-4]|FV|$14|-4]|FW|$14|-4]|FX|$14|-4]|FY|$14|-4]|FZ|$14|G0]|G1|$14|-4]|G2|$14|-4]|G3|$14|-4]|G4|$14|G5]|G6|$14|-4]|G7|$14|G5]|G8|$14|G5]|G9|$14|7O]|GA|$14|-4]|GB|$14|-4]|GC|$14|-4]|GD|$14|-4]|GE|$14|GF]|GG|$14|6G]|GH|$14|G5]|GI|$14|-4]|GJ|$14|G5]|GK|$14|-4]|GL|$14|-4]|GM|$14|-4]|GN|$14|-4]|GO|$14|-4]|GP|$14|-4]|GQ|$14|-4]|GR|$14|-4]|GS|$14|-4]|GT|$14|-4]|GU|$14|-4]|GV|$14|-4]|GW|$14|-4]|GX|$14|-4]|GY|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H0|$14|-4]|H1|$14|-4]|H2|$14|-4]|H3|$14|-4]|H4|$14|-4]|H5|$14|-4]|H6|$14|-4]|H7|$14|-4]|H8|$14|-4]|H9|$14|-4]|HA|$14|-4]|HB|$14|-4]|HC|$14|-4]|HD|$14|-4]|HE|$14|-4]|HF|$14|-4]|HG|$14|-4]|HH|$14|-4]|HI|$14|-4]|HJ|$14|-4]|HK|$14|-4]|HL|$14|-4]|HM|$14|-4]|HN|$14|-4]|HO|$14|-4]|HP|$14|-4]|HQ|$14|-4]|HR|$14|-4]|HS|$14|-4]|HT|$14|-4]|HU|$14|-4]|HV|$14|-4]|HW|$14|-4]|HX|$14|-4]|HY|$14|-4]|HZ|$14|-4]|I0|$14|-4]|I1|$14|-4]|I2|$14|-4]|I3|$14|-4]|I4|$14|-4]|I5|$14|-4]|I6|$14|-4]|I7|$14|-4]|I8|$14|-4]|I9|$14|-4]|IA|$14|-4]|IB|$14|-4]|IC|$14|-4]|ID|$14|-4]|IE|$14|-4]|IF|$14|-4]|IG|$14|-4]|IH|$14|-4]|II|$14|-4]|IJ|$14|-4]|IK|$14|-4]|IL|$14|-4]|IM|$14|-4]|IN|$14|-4]|IO|$14|-4]|IP|$14|-4]|IQ|$14|-4]|IR|$14|-4]|IS|$14|-4]|IT|$14|-4]|IU|$14|-4]|IV|$14|-4]|IW|$14|-4]|IX|$14|-4]|IY|$14|-4]|IZ|$14|-4]|J0|$14|-4]|J1|$14|-4]|J2|$14|-4]|J3|$14|-4]|J4|$14|-4]|J5|$14|-4]|J6|$14|-4]|J7|$14|-4]|J8|$14|-4]|J9|$14|-4]|JA|$14|-4]|JB|$14|-4]|JC|$14|-4]|JD|$14|-4]|JE|$14|-4]|JF|$14|-4]|JG|$14|-4]|JH|$14|-4]|JI|$14|-4]|JJ|$14|-4]|JK|$14|-4]|JL|$14|-4]|JM|$14|-4]|JN|$14|-4]|JO|$14|-4]|JP|$14|6N]|JQ|$14|6N]|JR|$14|-4]|JS|$14|-4]|JT|$14|-4]|JU|$14|-4]|JV|$14|-4]|JW|$14|6N]|JX|$14|-4]|JY|$14|-4]|JZ|$14|-4]|K0|$14|-4]|K1|$14|-4]|K2|$14|-4]|K3|$14|-4]|K4|$14|-4]|K5|$14|-4]|K6|$14|-4]|K7|$14|-4]|K8|$14|-4]|K9|$14|-4]|KA|$14|-4]|KB|$14|-4]|KC|$14|-4]|KD|$14|-4]|KE|$14|-4]|KF|$14|-4]|KG|$14|-4]|KH|$14|-4]|KI|$14|-4]|KJ|$14|-4]|KK|$14|-4]|KL|$14|-4]|KM|$14|-4]|KN|$14|-4]|KO|$14|-4]|KP|$14|-4]|KQ|$14|-4]|KR|$14|-4]|KS|$14|-4]|KT|$14|-4]|KU|$14|-4]|KV|$14|-4]|KW|$14|-4]|KX|$14|-4]|KY|$14|-4]|KZ|$14|-4]|L0|$14|-4]|L1|$14|-4]|L2|$14|-4]|L3|$14|-4]|L4|$14|-4]|L5|$14|-4]|L6|$14|-4]|L7|$14|-4]|L8|$14|-4]|L9|$14|-4]|LA|$14|-4]|LB|$14|-4]|LC|$14|-4]|LD|$14|-4]|LE|$14|-4]|LF|$14|-4]|LG|$14|-4]|LH|$14|-4]|LI|$14|-4]|LJ|$14|-4]|LK|$14|-4]|LL|$14|-4]|LM|$14|-4]|LN|$14|-4]|LO|$14|-4]|LP|$14|-4]|LQ|$14|-4]|LR|$14|-4]|LS|$14|-4]|79|$14|-4]|7J|$14|-4]|LT|$14|-4]|LU|$14|-4]|LV|$14|-4]|LW|$14|-4]|LX|$14|-4]|LY|$14|-4]|LZ|$14|-4]|M0|$14|-4]|M1|$14|-4]|M2|$14|-4]|M3|$14|-4]|M4|$14|-4]|M5|$14|-4]|M6|$14|-4]|M7|$14|-4]|M8|$14|-4]|M9|$14|-4]|MA|$14|-4]|MB|$14|-4]|MC|$14|-4]|MD|$14|-4]|ME|$14|-4]|MF|$14|-4]|MG|$14|-4]|MH|$14|-4]|MI|$14|-4]|MJ|$14|-4]|MK|$14|-4]|ML|$14|-4]|MM|$14|-4]|MN|$14|-4]|MO|$14|-4]|MP|$14|-4]|MQ|$14|-4]|MR|$14|-4]|MS|$14|-4]|MT|$14|-4]|MU|$14|-4]|MV|$14|-4]|MW|$14|-4]|MX|$14|-4]|MY|$14|-4]|MZ|$14|-4]|N0|$14|-4]|N1|$14|-4]|N2|$14|-4]|N3|$14|-4]|N4|$14|-4]|N5|$14|-4]|N6|$14|7M]|N7|$14|-4]|N8|$14|-4]|N9|$14|-4]|NA|$14|-4]|NB|$14|-4]|NC|$14|-4]|ND|$14|-4]|NE|$14|-4]|NF|$14|-4]|NG|$14|-4]|NH|$14|NI]|NJ|$14|NI]|NK|$14|NI]|NL|$14|-4]|NM|$14|-4]|NN|$14|-4]|NO|$14|-4]|NP|$14|NQ]|NR|$14|7T]|NS|$14|-4]|NT|$14|-4]|NU|$14|-4]|NV|$14|-4]|NW|$14|-4]|NX|$14|-4]|NY|$14|-4]|NZ|$14|-4]|O0|$14|-4]|O1|$14|-4]|O2|$14|-4]|O3|$14|-4]|O4|$14|-4]|O5|$14|-4]|O6|$14|-4]|O7|$14|-4]|O8|$14|-4]|O9|$14|-4]|OA|$14|-4]|OB|$14|-4]|OC|$14|-4]|OD|$14|-4]|OE|$14|-4]|OF|$14|-4]|OG|$14|-4]|OH|$14|-4]|OI|$14|-4]|OJ|$14|-4]|OK|$14|-4]|OL|$14|-4]|OM|$14|-4]|ON|$14|-4]|OO|$14|-4]|OP|$14|-4]|OQ|$14|-4]|OR|$14|-4]|OS|$14|-4]|OT|$14|-4]|OU|$14|-4]|OV|$14|-4]|OW|$14|-4]|OX|$14|-4]|OY|$14|-4]|OZ|$14|-4]|P0|$14|-4]|P1|$14|-4]|P2|$14|-4]|P3|$14|-4]|P4|$14|-4]|P5|$14|-4]|P6|$14|-4]|P7|$14|-4]|P8|$14|-4]|P9|$14|-4]|PA|$14|-4]|PB|$14|-4]|PC|$14|-4]|PD|$14|-4]|PE|$14|-4]|PF|$14|-4]|PG|$14|-4]|PH|$14|-4]|PI|$14|-4]|PJ|$14|-4]|PK|$14|-4]|PL|$14|-4]|PM|$14|-4]|PN|$14|-4]|PO|$14|-4]|PP|$14|-4]|PQ|$14|-4]|PR|$14|-4]|PS|$14|-4]|PT|$14|-4]|PU|$14|-4]|PV|$14|-4]|PW|$14|-4]|PX|$14|-4]|PY|$14|-4]|PZ|$14|-4]|Q0|$14|-4]|Q1|$14|-4]|Q2|$14|-4]|Q3|$14|-4]|Q4|$14|-4]|Q5|$14|-4]|Q6|$14|-4]|Q7|$14|6W]|Q8|$14|-4]|Q9|$14|6W]|QA|$14|9D]|QB|$14|QC]|QD|$14|6Y]|QE|$14|-4]|QF|$14|-4]|QG|$14|-4]|QH|$14|-4]|QI|$14|-4]|QJ|$14|-4]|QK|$14|-4]|QL|$14|-4]|QM|$14|-4]|QN|$14|-4]|QO|$14|-4]|QP|$14|-4]|QQ|$14|-4]|QR|$14|-4]|QS|$14|-4]|QT|$14|-4]|QU|$14|-4]|QV|$14|-4]|QW|$14|-4]|QX|$14|-4]|QY|$14|-4]|QZ|$14|73]|R0|$14|-4]|R1|$14|-4]|R2|$14|-4]|R3|$14|6Q]|R4|$14|7T]|R5|$14|77]|R6|$14|6Q]|R7|$14|7T]|R8|$14|77]|R9|$14|6Q]|RA|$14|7T]|RB|$14|77]|RC|$14|-4]]|J|$DJ|$14|-4]|DK|$14|-4]|DL|$14|-4]|DM|$14|-4]|DN|$14|-4]|DO|$14|-4]|DP|$14|-4]|DQ|$14|-4]|DR|$14|-4]|DS|$14|-4]|DT|$14|-4]|DU|$14|-4]|DV|$14|-4]|DW|$14|-4]|DX|$14|-4]|DY|$14|-4]|DZ|$14|-4]|E0|$14|-4]|E1|$14|-4]|E2|$14|-4]|E3|$14|-4]|E4|$14|-4]|E5|$14|-4]|E6|$14|-4]|E7|$14|-4]|E8|$14|-4]|E9|$14|-4]|EA|$14|-4]|EB|$14|-4]|EC|$14|-4]|ED|$14|-4]|EE|$14|-4]|EF|$14|-4]|EG|$14|-4]|EH|$14|-4]|EI|$14|-4]|EJ|$14|-4]|EK|$14|-4]|EL|$14|-4]|EM|$14|-4]|EN|$14|-4]|EO|$14|-4]|EP|$14|-4]|EQ|$14|-4]|ER|$14|-4]|ES|$14|-4]|ET|$14|-4]|EU|$14|-4]|61|$14|-4]|EV|$14|-4]|EW|$14|-4]|EX|$14|-4]|EY|$14|-4]|EZ|$14|-4]|F0|$14|-4]|F1|$14|-4]|F2|$14|-4]|F3|$14|-4]|F4|$14|-4]|F5|$14|-4]|F6|$14|-4]|F7|$14|-4]|F8|$14|-4]|F9|$14|-4]|FA|$14|-4]|FB|$14|-4]|FC|$14|-4]|FD|$14|-4]|FE|$14|-4]|FF|$14|-4]|FG|$14|-4]|FH|$14|-4]|FI|$14|-4]|FJ|$14|-4]|FK|$14|-4]|FL|$14|-4]|FM|$14|-4]|FN|$14|-4]|FO|$14|-4]|FP|$14|-4]|FQ|$14|-4]|FR|$14|-4]|FS|$14|-4]|FT|$14|-4]|FU|$14|-4]|FV|$14|-4]|FW|$14|-4]|FX|$14|-4]|FY|$14|-4]|FZ|$14|RD]|G1|$14|-4]|G2|$14|-4]|G3|$14|-4]|G4|$14|-4]|G6|$14|-4]|G7|$14|-4]|G8|$14|RE]|G9|$14|RE]|GA|$14|-4]|GB|$14|-4]|GC|$14|-4]|GD|$14|-4]|GE|$14|RF]|GG|$14|80]|GH|$14|-4]|GI|$14|-4]|GJ|$14|-4]|GK|$14|-4]|GL|$14|-4]|GM|$14|-4]|GN|$14|-4]|GO|$14|-4]|GP|$14|-4]|GQ|$14|-4]|GR|$14|-4]|GS|$14|-4]|GT|$14|-4]|GU|$14|-4]|GV|$14|-4]|GW|$14|-4]|GX|$14|-4]|GY|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H0|$14|-4]|H1|$14|-4]|H2|$14|-4]|H3|$14|-4]|H4|$14|-4]|H5|$14|-4]|H6|$14|-4]|H7|$14|-4]|H8|$14|-4]|H9|$14|-4]|HA|$14|-4]|HB|$14|-4]|HC|$14|-4]|HD|$14|-4]|HE|$14|-4]|HF|$14|-4]|HG|$14|-4]|HH|$14|-4]|HI|$14|-4]|HJ|$14|-4]|HK|$14|-4]|HL|$14|-4]|HM|$14|-4]|HN|$14|-4]|HO|$14|-4]|HP|$14|-4]|HQ|$14|-4]|HR|$14|-4]|HS|$14|-4]|HT|$14|-4]|HU|$14|-4]|HV|$14|-4]|HW|$14|-4]|HX|$14|-4]|HY|$14|-4]|HZ|$14|-4]|I0|$14|-4]|I1|$14|-4]|I2|$14|-4]|I3|$14|-4]|I4|$14|-4]|I5|$14|-4]|I6|$14|-4]|I7|$14|-4]|I8|$14|-4]|I9|$14|-4]|IA|$14|-4]|IB|$14|-4]|IC|$14|-4]|ID|$14|-4]|IE|$14|-4]|IF|$14|-4]|IG|$14|-4]|IH|$14|-4]|II|$14|-4]|IJ|$14|-4]|IK|$14|-4]|IL|$14|-4]|IM|$14|-4]|IN|$14|-4]|IO|$14|-4]|IP|$14|-4]|IQ|$14|-4]|IR|$14|-4]|IS|$14|-4]|IT|$14|-4]|IU|$14|-4]|IV|$14|-4]|IW|$14|-4]|IX|$14|-4]|IY|$14|-4]|IZ|$14|-4]|J0|$14|-4]|J1|$14|-4]|J2|$14|-4]|J3|$14|-4]|J4|$14|-4]|J5|$14|-4]|J6|$14|-4]|J7|$14|-4]|J8|$14|-4]|J9|$14|-4]|JA|$14|-4]|JB|$14|-4]|JC|$14|-4]|JD|$14|-4]|JE|$14|-4]|JF|$14|-4]|JG|$14|-4]|JH|$14|-4]|JI|$14|-4]|JJ|$14|-4]|JK|$14|-4]|JL|$14|-4]|JM|$14|-4]|JN|$14|-4]|JO|$14|-4]|JP|$14|81]|JQ|$14|81]|JR|$14|-4]|JS|$14|-4]|JT|$14|-4]|JU|$14|-4]|JV|$14|-4]|JW|$14|81]|JX|$14|-4]|JY|$14|-4]|JZ|$14|-4]|K0|$14|-4]|K1|$14|-4]|K2|$14|-4]|K3|$14|-4]|K4|$14|-4]|K5|$14|-4]|K6|$14|-4]|K7|$14|-4]|K8|$14|-4]|K9|$14|-4]|KA|$14|-4]|KB|$14|-4]|KC|$14|-4]|KD|$14|-4]|KE|$14|-4]|KF|$14|-4]|KG|$14|-4]|KH|$14|-4]|KI|$14|-4]|KJ|$14|-4]|KK|$14|-4]|KL|$14|-4]|KM|$14|-4]|KN|$14|-4]|KO|$14|-4]|KP|$14|-4]|KQ|$14|-4]|KR|$14|-4]|KS|$14|-4]|KT|$14|-4]|KU|$14|-4]|KV|$14|-4]|KW|$14|-4]|KX|$14|-4]|KY|$14|-4]|KZ|$14|-4]|L0|$14|-4]|L1|$14|-4]|L2|$14|-4]|L3|$14|-4]|L4|$14|-4]|L5|$14|-4]|L6|$14|-4]|L7|$14|-4]|L8|$14|-4]|L9|$14|-4]|LA|$14|-4]|LB|$14|-4]|LC|$14|-4]|LD|$14|-4]|LE|$14|-4]|LF|$14|-4]|LG|$14|-4]|LH|$14|-4]|LI|$14|-4]|LJ|$14|-4]|LK|$14|-4]|LL|$14|-4]|LM|$14|-4]|LN|$14|-4]|LO|$14|-4]|LP|$14|-4]|LQ|$14|-4]|LR|$14|-4]|LS|$14|-4]|79|$14|-4]|7J|$14|-4]|LT|$14|-4]|LU|$14|-4]|LV|$14|-4]|LW|$14|-4]|LX|$14|-4]|LY|$14|-4]|LZ|$14|-4]|M0|$14|-4]|M1|$14|-4]|M2|$14|-4]|M3|$14|-4]|M4|$14|-4]|M5|$14|-4]|M6|$14|-4]|M7|$14|-4]|M8|$14|-4]|M9|$14|-4]|MA|$14|-4]|MB|$14|-4]|MC|$14|-4]|MD|$14|-4]|ME|$14|-4]|MF|$14|-4]|MG|$14|-4]|MH|$14|-4]|MI|$14|-4]|MJ|$14|-4]|MK|$14|-4]|ML|$14|-4]|MM|$14|-4]|MN|$14|-4]|MO|$14|-4]|MP|$14|-4]|MQ|$14|-4]|MR|$14|-4]|MS|$14|-4]|MT|$14|-4]|MU|$14|-4]|MV|$14|-4]|MW|$14|-4]|MX|$14|-4]|MY|$14|-4]|MZ|$14|-4]|N0|$14|-4]|N1|$14|-4]|N2|$14|-4]|N3|$14|-4]|N4|$14|-4]|N5|$14|-4]|N6|$14|86]|N7|$14|-4]|N8|$14|-4]|N9|$14|-4]|NA|$14|-4]|NB|$14|-4]|NC|$14|-4]|ND|$14|-4]|NE|$14|-4]|NF|$14|-4]|NG|$14|-4]|NH|$14|RG]|NJ|$14|RG]|NK|$14|RG]|NL|$14|-4]|NM|$14|-4]|NN|$14|-4]|NO|$14|-4]|NP|$14|9P]|NR|$14|89]|NS|$14|-4]|NT|$14|-4]|NU|$14|-4]|NV|$14|-4]|NW|$14|-4]|NX|$14|-4]|NY|$14|-4]|NZ|$14|-4]|O0|$14|-4]|O1|$14|-4]|O2|$14|-4]|O3|$14|-4]|O4|$14|-4]|O5|$14|-4]|O6|$14|-4]|O7|$14|-4]|O8|$14|-4]|O9|$14|-4]|OA|$14|-4]|OB|$14|-4]|OC|$14|-4]|OD|$14|-4]|OE|$14|-4]|OF|$14|-4]|OG|$14|-4]|OH|$14|-4]|OI|$14|-4]|OJ|$14|-4]|OK|$14|-4]|OL|$14|-4]|OM|$14|-4]|ON|$14|-4]|OO|$14|-4]|OP|$14|-4]|OQ|$14|-4]|OR|$14|-4]|OS|$14|-4]|OT|$14|-4]|OU|$14|-4]|OV|$14|-4]|OW|$14|-4]|OX|$14|-4]|OY|$14|-4]|OZ|$14|-4]|P0|$14|-4]|P1|$14|-4]|P2|$14|-4]|P3|$14|-4]|P4|$14|-4]|P5|$14|-4]|P6|$14|-4]|P7|$14|-4]|P8|$14|-4]|P9|$14|-4]|PA|$14|-4]|PB|$14|-4]|PC|$14|-4]|PD|$14|-4]|PE|$14|-4]|PF|$14|-4]|PG|$14|-4]|PH|$14|-4]|PI|$14|-4]|PJ|$14|-4]|PK|$14|-4]|PL|$14|-4]|PM|$14|-4]|PN|$14|-4]|PO|$14|-4]|PP|$14|-4]|PQ|$14|-4]|PR|$14|-4]|PS|$14|-4]|PT|$14|-4]|PU|$14|-4]|PV|$14|-4]|PW|$14|-4]|PX|$14|-4]|PY|$14|-4]|PZ|$14|-4]|Q0|$14|-4]|Q1|$14|-4]|Q2|$14|-4]|Q3|$14|-4]|Q4|$14|-4]|Q5|$14|-4]|Q6|$14|-4]|Q7|$14|6W]|Q8|$14|-4]|Q9|$14|6W]|QA|$14|9P]|QB|$14|QC]|QD|$14|83]|QE|$14|-4]|QF|$14|-4]|QG|$14|-4]|QH|$14|-4]|QI|$14|-4]|QJ|$14|-4]|QK|$14|-4]|QL|$14|-4]|QM|$14|-4]|QN|$14|-4]|QO|$14|-4]|QP|$14|-4]|QQ|$14|-4]|QR|$14|-4]|QS|$14|-4]|QT|$14|-4]|QU|$14|-4]|QV|$14|-4]|QW|$14|-4]|QX|$14|-4]|QY|$14|-4]|QZ|$14|84]|R0|$14|-4]|R1|$14|-4]|R2|$14|-4]|R3|$14|82]|R4|$14|89]|R5|$14|85]|R6|$14|82]|R7|$14|89]|R8|$14|85]|R9|$14|82]|RA|$14|89]|RB|$14|85]|RC|$14|-4]]]]]|4Z|RH]|$S|RI|U|RJ|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$RK|$14|-4]|RL|$14|-4]|RM|$14|-4]|RN|$14|-4]|RO|$14|-4]|RP|$14|-4]|RQ|$14|-4]|RR|$14|-4]|RS|$14|-4]|RT|$14|-4]|RU|$14|-4]|RV|$14|-4]|RW|$14|-4]|RX|$14|-4]|RY|$14|-4]|RZ|$14|-4]|S0|$14|-4]|S1|$14|-4]|S2|$14|-4]|S3|$14|-4]|S4|$14|-4]|S5|$14|-4]|S6|$14|-4]|S7|$14|-4]|S8|$14|8D]|S9|$14|-4]|SA|$14|-4]|SB|$14|-4]|SC|$14|-4]|SD|$14|-4]|SE|$14|-4]|SF|$14|-4]|SG|$14|-4]|SH|$14|-4]|SI|$14|-4]|SJ|$14|-4]|SK|$14|-4]|SL|$14|-4]|SM|$14|-4]|SN|$14|-4]|SO|$14|-4]|SP|$14|-4]|SQ|$14|-4]|SR|$14|-4]|SS|$14|-4]|ST|$14|-4]|SU|$14|-4]|SV|$14|-4]|SW|$14|-4]|SX|$14|8D]|SY|$14|-4]|SZ|$14|-4]|T0|$14|-4]|T1|$14|8J]|T2|$14|-4]|T3|$14|8Y]|T4|$14|-4]|T5|$14|-4]|T6|$14|-4]|T7|$14|-4]|T8|$14|-4]|T9|$14|-4]|TA|$14|-4]|TB|$14|-4]|TC|$14|-4]|TD|$14|-4]|TE|$14|8D]|TF|$14|-4]|TG|$14|-4]|TH|$14|-4]|TI|$14|-4]|TJ|$14|-4]|TK|$14|-4]|TL|$14|-4]|TM|$14|-4]|TN|$14|-4]|TO|$14|-4]|TP|$14|-4]|TQ|$14|-4]|TR|$14|-4]|TS|$14|-4]|TT|$14|-4]|TU|$14|-4]|TV|$14|-4]|TW|$14|-4]|TX|$14|-4]|TY|$14|-4]|TZ|$14|-4]|U0|$14|-4]|U1|$14|-4]|U2|$14|-4]|U3|$14|-4]|U4|$14|-4]|U5|$14|-4]|U6|$14|-4]|U7|$14|-4]|U8|$14|-4]|U9|$14|-4]|UA|$14|-4]|UB|$14|-4]|UC|$14|-4]|UD|$14|-4]|UE|$14|-4]|UF|$14|-4]|UG|$14|-4]|UH|$14|-4]|UI|$14|-4]|UJ|$14|-4]|UK|$14|-4]|UL|$14|-4]|UM|$14|-4]|UN|$14|8M]|UO|$14|-4]|UP|$14|-4]|UQ|$14|-4]|UR|$14|-4]|US|$14|-4]|UT|$14|-4]|UU|$14|-4]|UV|$14|-4]|UW|$14|-4]|UX|$14|-4]|UY|$14|-4]|UZ|$14|-4]|V0|$14|-4]|V1|$14|-4]|V2|$14|-4]|V3|$14|-4]|V4|$14|-4]|V5|$14|-4]|V6|$14|-4]|V7|$14|-4]|V8|$14|-4]|V9|$14|-4]|VA|$14|-4]|VB|$14|-4]|VC|$14|8M]|VD|$14|-4]|VE|$14|-4]|VF|$14|-4]|VG|$14|-4]|VH|$14|-4]|VI|$14|-4]|VJ|$14|-4]|VK|$14|-4]|VL|$14|-4]|VM|$14|-4]|VN|$14|-4]|VO|$14|-4]|VP|$14|-4]|VQ|$14|-4]|VR|$14|8O]|VS|$14|-4]|VT|$14|-4]|VU|$14|-4]|VV|$14|-4]|VW|$14|-4]|VX|$14|-4]|VY|$14|-4]|VZ|$14|-4]|W0|$14|-4]|W1|$14|-4]|W2|$14|-4]|W3|$14|-4]|W4|$14|-4]|W5|$14|-4]|W6|$14|-4]|W7|$14|-4]|W8|$14|-4]|W9|$14|-4]|WA|$14|-4]|WB|$14|-4]|WC|$14|WD]|WE|$14|-4]|WF|$14|-4]|WG|$14|WD]|WH|$14|-4]|WI|$14|-4]|WJ|$14|-4]|WK|$14|WL]|WM|$14|-4]|WN|$14|-4]|WO|$14|-4]|WP|$14|-4]|WQ|$14|-4]|WR|$14|-4]|WS|$14|-4]|WT|$14|-4]|WU|$14|-4]|WV|$14|WW]|WX|$14|WY]|WZ|$14|-4]|X0|$14|X1]|X2|$14|-4]|X3|$14|-4]|X4|$14|-4]|X5|$14|-4]|X6|$14|-4]|X7|$14|-4]|X8|$14|-4]|X9|$14|X1]|XA|$14|RG]|XB|$14|-4]|XC|$14|RG]|XD|$14|-4]|XE|$14|RG]|XF|$14|-4]|XG|$14|-4]|XH|$14|-4]|XI|$14|8M]]|J|$RK|$14|-4]|RL|$14|-4]|RM|$14|-4]|RN|$14|-4]|RO|$14|-4]|RP|$14|-4]|RQ|$14|-4]|RR|$14|-4]|RS|$14|-4]|RT|$14|-4]|RU|$14|-4]|RV|$14|-4]|RW|$14|-4]|RX|$14|-4]|RY|$14|-4]|RZ|$14|-4]|S0|$14|-4]|S1|$14|-4]|S2|$14|-4]|S3|$14|-4]|S4|$14|-4]|S5|$14|-4]|S6|$14|-4]|S7|$14|-4]|S8|$14|9I]|S9|$14|-4]|SA|$14|-4]|SB|$14|-4]|SC|$14|-4]|SD|$14|-4]|SE|$14|-4]|SF|$14|-4]|SG|$14|-4]|SH|$14|-4]|SI|$14|-4]|SJ|$14|-4]|SK|$14|-4]|SL|$14|-4]|SM|$14|-4]|SN|$14|-4]|SO|$14|-4]|SP|$14|-4]|SQ|$14|-4]|SR|$14|-4]|SS|$14|-4]|ST|$14|-4]|SU|$14|-4]|SV|$14|-4]|SW|$14|-4]|SX|$14|9I]|SY|$14|-4]|SZ|$14|-4]|T0|$14|-4]|T1|$14|9J]|T2|$14|-4]|T3|$14|9N]|T4|$14|-4]|T5|$14|-4]|T6|$14|-4]|T7|$14|-4]|T8|$14|-4]|T9|$14|-4]|TA|$14|-4]|TB|$14|-4]|TC|$14|-4]|TD|$14|-4]|TE|$14|9I]|TF|$14|-4]|TG|$14|-4]|TH|$14|-4]|TI|$14|-4]|TJ|$14|-4]|TK|$14|-4]|TL|$14|-4]|TM|$14|-4]|TN|$14|-4]|TO|$14|-4]|TP|$14|-4]|TQ|$14|-4]|TR|$14|-4]|TS|$14|-4]|TT|$14|-4]|TU|$14|-4]|TV|$14|-4]|TW|$14|-4]|TX|$14|-4]|TY|$14|-4]|TZ|$14|-4]|U0|$14|-4]|U1|$14|-4]|U2|$14|-4]|U3|$14|-4]|U4|$14|-4]|U5|$14|-4]|U6|$14|-4]|U7|$14|-4]|U8|$14|-4]|U9|$14|-4]|UA|$14|-4]|UB|$14|-4]|UC|$14|-4]|UD|$14|-4]|UE|$14|-4]|UF|$14|-4]|UG|$14|-4]|UH|$14|-4]|UI|$14|-4]|UJ|$14|-4]|UK|$14|-4]|UL|$14|-4]|UM|$14|-4]|UN|$14|-4]|UO|$14|-4]|UP|$14|-4]|UQ|$14|-4]|UR|$14|-4]|US|$14|-4]|UT|$14|-4]|UU|$14|-4]|UV|$14|-4]|UW|$14|-4]|UX|$14|-4]|UY|$14|-4]|UZ|$14|-4]|V0|$14|-4]|V1|$14|-4]|V2|$14|-4]|V3|$14|-4]|V4|$14|-4]|V5|$14|-4]|V6|$14|-4]|V7|$14|-4]|V8|$14|-4]|V9|$14|-4]|VA|$14|-4]|VB|$14|-4]|VC|$14|9K]|VD|$14|-4]|VE|$14|-4]|VF|$14|-4]|VG|$14|-4]|VH|$14|-4]|VI|$14|-4]|VJ|$14|-4]|VK|$14|-4]|VL|$14|-4]|VM|$14|-4]|VN|$14|-4]|VO|$14|-4]|VP|$14|-4]|VQ|$14|-4]|VR|$14|9L]|VS|$14|-4]|VT|$14|-4]|VU|$14|-4]|VV|$14|-4]|VW|$14|-4]|VX|$14|-4]|VY|$14|-4]|VZ|$14|-4]|W0|$14|-4]|W1|$14|-4]|W2|$14|-4]|W3|$14|-4]|W4|$14|-4]|W5|$14|-4]|W6|$14|-4]|W7|$14|-4]|W8|$14|-4]|W9|$14|-4]|WA|$14|-4]|WB|$14|-4]|WC|$14|XJ]|WE|$14|-4]|WF|$14|-4]|WG|$14|XJ]|WH|$14|-4]|WI|$14|-4]|WJ|$14|-4]|WK|$14|XK]|WM|$14|-4]|WN|$14|-4]|WO|$14|-4]|WP|$14|-4]|WQ|$14|-4]|WR|$14|-4]|WS|$14|-4]|WT|$14|-4]|WU|$14|-4]|WV|$14|XL]|WX|$14|XM]|WZ|$14|-4]|X0|$14|XN]|X2|$14|-4]|X3|$14|-4]|X4|$14|-4]|X5|$14|-4]|X6|$14|-4]|X7|$14|-4]|X8|$14|-4]|X9|$14|XN]|XA|$14|C7]|XB|$14|-4]|XC|$14|C7]|XD|$14|-4]|XE|$14|C7]|XF|$14|-4]|XG|$14|-4]|XH|$14|-4]|XI|$14|9K]]]]]|4Z|XO]|$S|XP|U|XQ|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$XR|$14|XS]|XT|$14|-4]|XU|$14|-4]|XV|$14|-4]|XW|$14|-4]|XX|$14|XY]|XZ|$14|-4]|Y0|$14|-4]|Y1|$14|-4]|Y2|$14|-4]|Y3|$14|-4]|Y4|$14|-4]|Y5|$14|-4]|Y6|$14|-4]|Y7|$14|Y8]|Y9|$14|-4]|YA|$14|-4]|YB|$14|-4]|YC|$14|-4]|YD|$14|-4]|YE|$14|-4]|YF|$14|-4]|YG|$14|-4]|YH|$14|-4]|YI|$14|YJ]|YK|$14|-4]|YL|$14|-4]|YM|$14|-4]|YN|$14|-4]|YO|$14|-4]|YP|$14|-4]|YQ|$14|-4]|YR|$14|-4]|YS|$14|-4]|YT|$14|-4]|YU|$14|-4]|YV|$14|-4]|YW|$14|-4]|YX|$14|-4]|YY|$14|-4]|YZ|$14|-4]|Z0|$14|-4]|Z1|$14|-4]|Z2|$14|-4]|Z3|$14|-4]|Z4|$14|-4]|Z5|$14|-4]|Z6|$14|-4]|Z7|$14|-4]|Z8|$14|-4]|Z9|$14|-4]|ZA|$14|-4]|ZB|$14|-4]|ZC|$14|-4]|ZD|$14|-4]|ZE|$14|ZF]|ZG|$14|-4]|ZH|$14|-4]|53|$14|-4]|ZI|$14|ZJ]|ZK|$14|-4]|ZL|$14|-4]|ZM|$14|-4]|ZN|$14|-4]|ZO|$14|-4]|ZP|$14|-4]|ZQ|$14|-4]|ZR|$14|-4]|ZS|$14|-4]|ZT|$14|-4]|ZU|$14|-4]|ZV|$14|-4]|ZW|$14|-4]|ZX|$14|-4]|ZY|$14|-4]|ZZ|$14|-4]|100|$14|-4]|101|$14|-4]|102|$14|-4]|103|$14|-4]|104|$14|-4]|105|$14|-4]|106|$14|-4]|107|$14|-4]|108|$14|-4]|109|$14|10A]|10B|$14|-4]|10C|$14|-4]|10D|$14|10E]|10F|$14|-4]|10G|$14|10H]|10I|$14|-4]|10J|$14|-4]|10K|$14|-4]|10L|$14|10M]|10N|$14|-4]|10O|$14|-4]|10P|$14|-4]|10Q|$14|-4]|10R|$14|-4]|10S|$14|-4]|10T|$14|-4]|10U|$14|-4]|10V|$14|-4]|10W|$14|-4]|10X|$14|-4]|10Y|$14|-4]|10Z|$14|-4]|110|$14|111]|112|$14|-4]|113|$14|-4]|114|$14|-4]|115|$14|-4]|116|$14|-4]|117|$14|-4]|118|$14|119]|11A|$14|-4]|11B|$14|-4]|11C|$14|-4]|11D|$14|-4]|11E|$14|-4]|11F|$14|-4]|11G|$14|-4]|11H|$14|-4]|11I|$14|-4]|11J|$14|-4]|11K|$14|11L]|11M|$14|-4]|11N|$14|-4]|11O|$14|-4]]]]]|4Z|11P]|$S|11Q|U|11R|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$10F|$14|11S]|11T|$14|-4]|11U|$14|-4]|11V|$14|11W]|11X|$14|-4]|11Y|$14|-4]|11Z|$14|-4]|120|$14|121]|122|$14|-4]|123|$14|-4]|124|$14|125]|126|$14|-4]|127|$14|-4]|128|$14|-4]|129|$14|-4]|12A|$14|-4]|12B|$14|12C]|12D|$14|-4]|12E|$14|-4]|12F|$14|-4]|12G|$14|-4]|12H|$14|-4]|12I|$14|-4]|12J|$14|-4]|12K|$14|-4]|12L|$14|-4]|12M|$14|12N]|12O|$14|-4]|12P|$14|-4]|12Q|$14|12R]|12S|$14|-4]|12T|$14|12U]|12V|$14|-4]|12W|$14|-4]|12X|$14|-4]|12Y|$14|12Z]|130|$14|-4]|131|$14|132]|133|$14|134]|135|$14|136]|137|$14|-4]|138|$14|-4]|139|$14|-4]|13A|$14|-4]|13B|$14|-4]|13C|$14|-4]|13D|$14|-4]|13E|$14|13F]|13G|$14|-4]|13H|$14|-4]|13I|$14|13J]|13K|$14|-4]|13L|$14|-4]|13M|$14|13N]|13O|$14|13P]|13Q|$14|-4]|13R|$14|-4]|13S|$14|-4]|13T|$14|-4]|13U|$14|-4]|13V|$14|-4]|13W|$14|13X]|13Y|$14|-4]|13Z|$14|-4]|140|$14|-4]|141|$14|-4]|142|$14|-4]|143|$14|-4]|144|$14|145]|146|$14|-4]|147|$14|-4]|148|$14|149]|14A|$14|14B]|14C|$14|-4]|14D|$14|-4]|14E|$14|-4]|14F|$14|-4]|14G|$14|-4]|14H|$14|-4]|14I|$14|-4]|14J|$14|-4]|14K|$14|-4]|14L|$14|-4]|14M|$14|-4]|14N|$14|-4]|14O|$14|-4]|14P|$14|-4]|14Q|$14|-4]|14R|$14|-4]|14S|$14|-4]|14T|$14|-4]|14U|$14|14V]|14W|$14|-4]|14X|$14|-4]|14Y|$14|-4]|14Z|$14|-4]]]]]|4Z|150]|$S|151|U|152|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$55|$14|153]|57|$14|58]|59|$14|-4]|154|$14|-4]|155|$14|156]|157|$14|158]|159|$14|15A]|15B|$14|15C]|15D|$14|-4]|15E|$14|15F]|15G|$14|-4]|15H|$14|-4]|15I|$14|-4]|15J|$14|-4]|15K|$14|-4]|15L|$14|-4]|15M|$14|-4]|15N|$14|15O]|15P|$14|15Q]|15R|$14|-4]|15S|$14|-4]|15T|$14|-4]|15U|$14|-4]|15V|$14|-4]|15W|$14|-4]|15X|$14|-4]|15Y|$14|-4]|15Z|$14|-4]|160|$14|-4]|161|$14|-4]|162|$14|-4]]]]]|4Z|163]|$S|164|U|165|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$YB|$14|166]]]]|$S|167|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$168|$14|169]]]]|$S|16A|Y|-2|Z|@16B|16C|16D|16E|16F|16G|16H|16I|16J|16K|16L|16M|16N|16O|16P|16Q]|10|@C]|11|@16B|16C|16D|16E|16F|16G|16H|16I|16J|16K|16L|16M|16N|16O|16P|16Q]|12|$C|$16R|$16C|$14|16S]|16D|$14|16T]|16E|$14|16U]|16F|$14|16V]|16G|$14|16W]|16H|$14|-4]|16I|$14|-4]|16K|$14|-4]|16J|$14|-4]|16M|$14|-4]|16N|$14|-4]|16O|$14|-4]|16P|$14|-4]|16Q|$14|-4]|16L|$14|-4]|16B|$14|-4]]|16X|$16C|$14|16Y]|16D|$14|16Z]|16E|$14|170]|16F|$14|171]|16G|$14|172]|16H|$14|-4]|16I|$14|-4]|16K|$14|-4]|16J|$14|-4]|16M|$14|-4]|16N|$14|-4]|16O|$14|-4]|16P|$14|-4]|16Q|$14|-4]|16L|$14|-4]|16B|$14|-4]]|173|$16C|$14|174]|16D|$14|15Q]|16E|$14|15Q]|16F|$14|174]|16G|$14|15Q]|16H|$14|-4]|16I|$14|-4]|16K|$14|-4]|16J|$14|-4]|16M|$14|-4]|16N|$14|-4]|16O|$14|-4]|16P|$14|-4]|16Q|$14|-4]|16L|$14|-4]|16B|$14|-4]]|175|$16C|$14|176]|16D|$14|177]|16E|$14|178]|16F|$14|179]|16G|$14|17A]|16H|$14|-4]|16I|$14|-4]|16K|$14|-4]|16J|$14|-4]|16M|$14|-4]|16N|$14|-4]|16O|$14|-4]|16P|$14|-4]|16Q|$14|-4]|16L|$14|-4]|16B|$14|-4]]|17B|$16C|$14|-4]|16D|$14|17C]|16E|$14|17D]|16F|$14|17E]|16G|$14|17F]|16H|$14|-4]|16I|$14|-4]|16K|$14|-4]|16J|$14|-4]|16M|$14|-4]|16N|$14|-4]|16O|$14|-4]|16P|$14|-4]|16Q|$14|-4]|16L|$14|-4]|16B|$14|-4]]|17G|$16C|$14|-4]|16D|$14|17H]|16E|$14|17I]|16F|$14|17J]|16G|$14|17K]|16H|$14|-4]|16I|$14|-4]|16K|$14|-4]|16J|$14|-4]|16M|$14|-4]|16N|$14|-4]|16O|$14|-4]|16P|$14|-4]|16Q|$14|-4]|16L|$14|-4]|16B|$14|-4]]|17L|$16C|$14|-4]|16D|$14|17M]|16E|$14|17N]|16F|$14|-4]|16G|$14|17O]|16H|$14|-4]|16I|$14|-4]|16K|$14|-4]|16J|$14|-4]|16M|$14|-4]|16N|$14|-4]|16O|$14|-4]|16P|$14|-4]|16Q|$14|-4]|16L|$14|-4]|16B|$14|-4]]|17P|$16C|$14|-4]|16D|$14|174]|16E|$14|174]|16F|$14|174]|16G|$14|174]|16H|$14|-4]|16I|$14|-4]|16K|$14|-4]|16J|$14|-4]|16M|$14|-4]|16N|$14|-4]|16O|$14|-4]|16P|$14|-4]|16Q|$14|-4]|16L|$14|-4]|16B|$14|-4]]]]]|$S|17Q|Y|-2|Z|@17R|17S|17T|17U|17V|17W|17X|17Y|17Z|180|181]|10|@C|J]|11|@17S|17T|17U|17V|17W|17X|17Y|17Z|180|181|17R]|12|$C|$182|$17S|$14|183]|17T|$14|184]|17U|$14|185]|17V|$14|186]|17W|$14|187]|17X|$14|188]|17Y|$14|189]|17Z|$14|18A]|180|$14|18B]|181|$14|18C]|17R|$14|-4]]|18D|$17S|$14|18E]|17T|$14|18F]|17U|$14|18G]|17V|$14|18H]|17W|$14|18I]|17X|$14|18J]|17Y|$14|18K]|17Z|$14|18L]|180|$14|18M]|181|$14|18N]|17R|$14|-4]]|18O|$17S|$14|18P]|17T|$14|18P]|17U|$14|-4]|17V|$14|18P]|17W|$14|18P]|17X|$14|18P]|17Y|$14|18P]|17Z|$14|18P]|180|$14|18P]|181|$14|18P]|17R|$14|-4]]|18Q|$17S|$14|18P]|17T|$14|18P]|17U|$14|-4]|17V|$14|18P]|17W|$14|18P]|17X|$14|18P]|17Y|$14|18P]|17Z|$14|18P]|180|$14|18P]|181|$14|18P]|17R|$14|-4]]|18R|$17S|$14|18S]|17T|$14|18T]|17U|$14|18U]|17V|$14|18V]|17W|$14|18W]|17X|$14|18X]|17Y|$14|18Y]|17Z|$14|18Z]|180|$14|190]|181|$14|191]|17R|$14|-4]]|192|$17S|$14|193]|17T|$14|194]|17U|$14|195]|17V|$14|196]|17W|$14|197]|17X|$14|198]|17Y|$14|199]|17Z|$14|19A]|180|$14|19B]|181|$14|19C]|17R|$14|-4]]|19D|$17S|$14|174]|17T|$14|174]|17U|$14|174]|17V|$14|15Q]|17W|$14|174]|17X|$14|174]|17Y|$14|174]|17Z|$14|174]|180|$14|174]|181|$14|174]|17R|$14|-4]]]|J|$182|$17S|$14|-4]|17T|$14|-4]|17U|$14|-4]|17V|$14|-4]|17W|$14|-4]|17X|$14|-4]|17Y|$14|-4]|17Z|$14|-4]|180|$14|-4]|181|$14|-4]|17R|$14|-4]]|18D|$17S|$14|-4]|17T|$14|-4]|17U|$14|-4]|17V|$14|-4]|17W|$14|-4]|17X|$14|-4]|17Y|$14|-4]|17Z|$14|-4]|180|$14|-4]|181|$14|-4]|17R|$14|-4]]|18O|$17S|$14|-4]|17T|$14|-4]|17U|$14|-4]|17V|$14|-4]|17W|$14|-4]|17X|$14|-4]|17Y|$14|-4]|17Z|$14|-4]|180|$14|-4]|181|$14|-4]|17R|$14|-4]]|18Q|$17S|$14|-4]|17T|$14|-4]|17U|$14|-4]|17V|$14|-4]|17W|$14|-4]|17X|$14|-4]|17Y|$14|-4]|17Z|$14|-4]|180|$14|-4]|181|$14|-4]|17R|$14|-4]]|18R|$17S|$14|-4]|17T|$14|-4]|17U|$14|-4]|17V|$14|-4]|17W|$14|-4]|17X|$14|-4]|17Y|$14|-4]|17Z|$14|-4]|180|$14|-4]|181|$14|-4]|17R|$14|-4]]|192|$17S|$14|-4]|17T|$14|-4]|17U|$14|-4]|17V|$14|-4]|17W|$14|-4]|17X|$14|-4]|17Y|$14|-4]|17Z|$14|-4]|180|$14|-4]|181|$14|-4]|17R|$14|-4]]|19D|$17S|$14|-4]|17T|$14|-4]|17U|$14|-4]|17V|$14|-4]|17W|$14|-4]|17X|$14|-4]|17Y|$14|-4]|17Z|$14|-4]|180|$14|-4]|181|$14|-4]|17R|$14|-4]]]]]]|4Z|19E]|$S|19F|U|19G|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$YY|$14|19H]]]]|$S|167|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$19I|$14|-4]|19J|$14|19K]|19L|$14|-4]|19M|$14|-4]]]]]|4Z|19N]|$S|19O|U|19P|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$115|$14|19Q]]]]|$S|167|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$15G|$14|-4]|15H|$14|-4]|15I|$14|-4]|15J|$14|-4]|15K|$14|-4]|15L|$14|-4]|19R|$14|-4]|19S|$14|-4]|19T|$14|-4]|19U|$14|-4]|19V|$14|-4]|19W|$14|-4]|19X|$14|-4]|19Y|$14|-4]|19Z|$14|-4]|1A0|$14|-4]|1A1|$14|-4]|1A2|$14|1A3]|1A4|$14|-4]|1A5|$14|-4]|1A6|$14|-4]|1A7|$14|-4]|1A8|$14|-4]]]]|$S|1A9|Y|-2|Z|@1AA|1AB]|10|@C|J]|11|@1AB|1AA|1AC|1AD]|12|$C|$1AE|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AF|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AG|$1AA|$14|1AH]|1AC|$14|1AH]|1AD|$14|1AH]|1AB|$14|-4]]|1AI|$1AA|$14|1AJ]|1AC|$14|1AJ]|1AD|$14|1AJ]|1AB|$14|-4]]|1AK|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AL|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AM|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|1AN]|1AD|$14|1AN]|1AB|$14|1AN]]|1AO|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AP|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AQ|$1AA|$14|1AR]|1AC|$14|1AR]|1AD|$14|1AR]|1AB|$14|-4]]|1AS|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AT|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AU|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AV|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AW|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AX|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AY|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AZ|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1B0|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1B1|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1B2|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1B3|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1B4|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1B5|$1AA|$14|7M]|1AC|$14|7M]|1AD|$14|7M]|1AB|$14|-4]]|1B6|$1AA|$14|1B7]|1AC|$14|1B7]|1AD|$14|1B7]|1AB|$14|-4]]|1B8|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1B9|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1BA|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1BB|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1BC|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1BD|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]]|J|$1AE|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AF|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AG|$1AA|$14|1BE]|1AC|$14|1BE]|1AD|$14|1BE]|1AB|$14|-4]]|1AI|$1AA|$14|1BF]|1AC|$14|1BF]|1AD|$14|1BF]|1AB|$14|-4]]|1AK|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AL|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AM|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|NI]|1AD|$14|NI]|1AB|$14|NI]]|1AO|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AP|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AQ|$1AA|$14|1BG]|1AC|$14|1BG]|1AD|$14|1BG]|1AB|$14|-4]]|1AS|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AT|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AU|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AV|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AW|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AX|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AY|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1AZ|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1B0|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1B1|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1B2|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1B3|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1B4|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1B5|$1AA|$14|7M]|1AC|$14|7M]|1AD|$14|7M]|1AB|$14|-4]]|1B6|$1AA|$14|1BH]|1AC|$14|1BH]|1AD|$14|1BH]|1AB|$14|-4]]|1B8|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1B9|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1BA|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1BB|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1BC|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]|1BD|$1AA|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AB|$14|-4]]]]]]|4Z|1BI]|$S|1BJ|U|1BK|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$10Z|$14|1BL]]]]|$S|16A|Y|-2|Z|@1BM|1BN|1BO|1BP|1BQ|1BR]|10|@C|J]|11|@1BO|1BQ|1BR|1BP|1BN]|12|$C|$1BS|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1BT|$1BO|$14|1BU]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1BV|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1BW|$1BO|$14|1BX]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1BY|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1BZ|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1C0|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1C1|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1C2|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1C3|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1C4|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1C5|$1BO|$14|DC]|1BQ|$14|DC]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|DC]|1BN|$14|1C6]]|1C7|$1BO|$14|1C8]|1BQ|$14|1C8]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|1C8]|1BN|$14|1C6]]|1C9|$1BO|$14|DC]|1BQ|$14|DC]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|DC]|1BN|$14|1C6]]|1CA|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CB|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CC|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CD|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|RG]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|RG]|1BN|$14|RG]]|1CE|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CF|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CG|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CH|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CI|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CJ|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CK|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CL|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CM|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CN|$1BO|$14|RG]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|RG]]|1CO|$1BO|$14|RG]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|RG]]|1CP|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CQ|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CR|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CS|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CT|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CU|$1BO|$14|RG]|1BQ|$14|1CV]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|1CV]|1BN|$14|1C6]]|1CW|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CX|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CY|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CZ|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1D0|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1D1|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1D2|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1D3|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1D4|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]]|J|$1BS|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1BT|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1BV|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1BW|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1BY|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1BZ|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1C0|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1C1|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1C2|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1C3|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1C4|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1C5|$1BO|$14|A2]|1BQ|$14|1D5]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|1D5]|1BN|$14|C7]]|1C7|$1BO|$14|DC]|1BQ|$14|DC]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|DC]|1BN|$14|1C6]]|1C9|$1BO|$14|A2]|1BQ|$14|1D5]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|1D5]|1BN|$14|C7]]|1CA|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CB|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CC|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CD|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|C7]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|C7]|1BN|$14|C7]]|1CE|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CF|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CG|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CH|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CI|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CJ|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CK|$1BO|$14|1D6]|1BQ|$14|1D6]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|1D6]|1BN|$14|1C6]]|1CL|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CM|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CN|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|C7]]|1CO|$1BO|$14|1D6]|1BQ|$14|1D6]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|1D6]|1BN|$14|C7]]|1CP|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CQ|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CR|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CS|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CT|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CU|$1BO|$14|1D6]|1BQ|$14|1D7]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|1D7]|1BN|$14|1C6]]|1CW|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CX|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CY|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1CZ|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1D0|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1D1|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1D2|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1D3|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]|1D4|$1BO|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BR|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BN|$14|-4]]]]]]|4Z|1D8]|$S|1D9|U|1DA|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$Z9|$14|1DB]]]]]|4Z|1DC]|$S|1DD|U|1DE|W|@$S|167|Y|-2|Z|@1DF|1DG]|10|@C|J]|11|@1DG|1DF|1DH|1DI]|12|$C|$1DJ|$1DG|$14|G0]|1DF|$14|1DK]|1DH|$14|6G]|1DI|$14|6G]]|1DL|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1DM|$1DG|$14|G0]|1DF|$14|1DN]|1DH|$14|1DO]|1DI|$14|1DO]]|1DP|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|1DQ]|1DH|$14|1DQ]|1DI|$14|1DQ]]|1DR|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|1DS]|1DH|$14|1DS]|1DI|$14|1DS]]|1DT|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1DU|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1DV|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1DW|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1DX|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1DY|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|1DS]|1DH|$14|1DS]|1DI|$14|1DS]]|1DZ|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|84]|1DH|$14|84]|1DI|$14|84]]|1E0|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1E1|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1E2|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1E3|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1E4|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1E5|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1E6|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1E7|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1E8|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1E9|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1EA|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1EB|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1EC|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]]|J|$1DJ|$1DG|$14|RD]|1DF|$14|1ED]|1DH|$14|80]|1DI|$14|-4]]|1DL|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1DM|$1DG|$14|RD]|1DF|$14|1EE]|1DH|$14|1EF]|1DI|$14|-4]]|1DP|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|1DQ]|1DH|$14|1DQ]|1DI|$14|-4]]|1DR|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1DT|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1DU|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1DV|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1DW|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1DX|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1DY|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1DZ|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|1DQ]|1DH|$14|1DQ]|1DI|$14|-4]]|1E0|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1E1|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1E2|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1E3|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1E4|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1E5|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1E6|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1E7|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1E8|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1E9|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1EA|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1EB|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]|1EC|$1DG|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DI|$14|-4]]]]]]|4Z|1EG]|$S|1EH|U|1EI|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$1EJ|$14|1EK]|1EL|$14|-4]|1EM|$14|-4]|1EN|$14|-4]|1EO|$14|-4]|1EP|$14|-4]|1EQ|$14|-4]|1ER|$14|-4]|1ES|$14|-4]|1ET|$14|-4]]|J|$1EJ|$14|-4]|1EL|$14|-4]|1EM|$14|-4]|1EN|$14|-4]|1EO|$14|-4]|1EP|$14|-4]|1EQ|$14|-4]|1ER|$14|-4]|1ES|$14|-4]|1ET|$14|-4]]]]]]]|1EU|1FL|1EV|58|1EW|1FK|1EX|-5|1EY|1EZ|1F0|1F1|1F2|-4|1F3|1F4|1F5|1F6|1F7|1F8|1F9|1FA|1FB|-4|1FC|-2|1FD|-4|1FE|-2|1FF|-4|1FG|-4|1FH|1FI]]"